Справа № 761/7485/25
Провадження № 1-кс/761/5582/2025
24 лютого 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Детектив другого відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що органом досудового розслідування встановлено що громадяни України ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та інші невстановлені службові особи суб'єктів господарювання
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ) протягом 2022 - 2024 років на території Івано-Франківської області, здійснювали реалізацію житлових будинків разом з земельними ділянками без фактичного відображення таких операцій в податковому обліку тим, самим ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Вказані обставини найшли своє підтвердження у висновку аналітичного продукту від 11.06.2024 №9.3/3.3.3/4553-24 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ) та фізичні особи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 54,8 млн грн.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що у зазначений період часу ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), придбав земельну ділянку з кадастровим номером 2611092001:22:002:4242 площею 0.0025 га у ОСОБА_5 та в подальшому замовив послуги будівництва будинку на земельній ділянці у вищевказаної групи осіб. Однак, отримані кошти останніми, не були відображені у повній мірі у відповідних податкових звітностях.
З метою підтвердження чи спростування вищевказаних обставин, органом досудового розслідування направлено вимогу про надання відповідної інформації та копій документів.
Кримінальне провадження №72024001120000012 від 25.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ОСОБА_8 , які підтверджують фінансово-господарські операції проведені з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та/або іншими особами, що стосуються придбання земельної ділянки з кадастровим номером 2611092001:22:002:4242, а також здійснення на ній будівництва будинку, а саме: договорів з додатками, та специфікаціями до них, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, акти виконаних будівельних робіт за формою №КБ-2в, повідомлення про початок виконання будівельних робіт, технічний паспорт на будинок, декларацію про готовність до експлуатації об'єкта, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні та інші документи, які підтверджують понесені витрати під час здійснення будівництва будинку, а також документи, які підтверджують походження коштів, за які здійснювалось будівництво будинку та придбання земельної ділянки.
Згідно матеріалів досудового розслідування вказані фінансово-господарські документи знаходяться у володінні ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ).
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ОСОБА_8 , тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх засвідчених копій, за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням фізичної особи.
Детектив у судове засідання не з'явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного №72024001120000012 від 25.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання детектива другого відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_2 , які підтверджують фінансово-господарські операції проведені з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що стосуються придбання земельної ділянки з кадастровим номером 2611092001:22:002:4242, а також здійснення на ній будівництва будинку, а саме: договорів з додатками, та специфікаціями до них, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, акти виконаних будівельних робіт за формою №КБ-2в, повідомлення про початок виконання будівельних робіт, технічний паспорт на будинок, декларацію про готовність до експлуатації об'єкта, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні та інші документи, які підтверджують понесені витрати під час здійснення будівництва будинку, а також документи, які підтверджують походження коштів, за які здійснювалось будівництво будинку та придбання земельної ділянки.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Cлідчий суддя
Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_19