справа № 208/9812/24
№ провадження 1-кс/208/247/25
Іменем України
28 січня 2025 р. м. Кам'янське
Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погодженим з прокурором Донецької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.
У своєму клопотанні просить суд надати слідчому СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ,прокурорам, які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а також старшому оперуповноваженому 3-го відділу управління стратегічних розслідувань в Луганській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України ОСОБА_15 або іншим особам, уповноваженим зазначеними слідчими або прокурорами відповідним дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ч.6 ст.218 КПК України дозволу на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до інформації:
- про фізичну особу - підприємця « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , про дату та номер запису про взяття на облік та зняття з обліку, про місце реєстрації, назву та ідентифікаційні коди органів статистики, ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в яких перебувають на обліках, фактичне здійснення господарської діяльності;
- про систему оподаткування ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 та чи є платником податку на додану вартість, з якого часу;
- про суми задекларованих валових доходів та валових витрат ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про перелік контрагентів ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно;
- інформацію з декларацій на прибуток та декларацій з податку на додану вартість, додаток № 5 до декларацій з податку на додану вартість наданих ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 в розрізі контрагентів, із зазначенням номенклатури товарів/послуг продавця, суми податкового кредиту покупця від постачальника, суми податкового зобов'язання постачальника від покупця за період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про виплачені доходи за формою 1-ДФ, а також інформацію про кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ (з розшифровкою П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації) та інше, суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період часу з 01.01.2023 по теперішній час ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 ;
- про проведені податкові перевірки (планові, позапланові) ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 за 2023-2024 р.р.;
- про всі наявні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 із зазначенням: номерів рахунків; дати відкриття та закриття рахунків; відомостей про арешти цих рахунків із зазначенням дати арешту та підстав; назви банківських установ, в яких відкриті рахунки із зазначенням їх адрес та МФО.
Зобов'язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати зазначеним у клопотанні особам, вищевказані копії документів у повному обсязі.
Розгляд даного клопотання провести без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходиться інформація та документи.
В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання прохав задовольнити.
Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчими відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023052210001403 від 08.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування якого у формі процесуального керівництва здійснює група прокурорів Донецької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону.
Відповідно до рішення Вищої ради правосуддя «Про зміну територіальної підсудності судових справ Дзержинського міського суду Донецької області, Димитровського міського суду Донецької області, Красноармійського міськрайонного суду Донецької області та Селидівського міського суду Донецької області» №2584/0/15-24 від 29.08.2024 року, з 02.09.2024, територіальна підсудність судових справ Красноармійського міськрайонного суду Донецької області передано до Заводського районного суду міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи одного з державних підприємств зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди з використанням службового становища всупереч інтересам служби завдали істотну шкоду державним інтересам.
Так встановлено, що протягом липня-серпня 2023 року, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі КЕВ міста Луганськ) уклали договори на закупівлю проводів за завищеними цінами на загальну суму 2 046 494 грн.
Аналізом укладених договорів встановлено, що 09.08.2023 ІНФОРМАЦІЯ_5 оприлюднено звіт про закупівлю ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) без використання електронної системи та укладений договір № 784 від 28.07.2023 з ФОП ОСОБА_17 , щодо придбання проводів: СІП-5 2х16 в кількості 2100 погонних метрів, СІП-5 2х25 в кількості 1600 погонних метрів, СІП-5 4х16 в кількості 3200 погонних метрів, СІП-5 4х25 в кількості 3000 погонних метрів, СІП-5 4х35 в кількості 3100 погонних метрів на загальну суму 1 015 361 UAH без ПДВ.
В ході моніторингу закупівель в системі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та мережі інтернет встановлено, що ринкова вартість проводів значно нижча та загальна сума завищення по зазначеним договорам складає 850 284 грн.
Одним з учасників вищезазначеної закупівлі була фізична особа - підприємець ОСОБА_16 (РНКОПП НОМЕР_1 ), яка надала комерційну пропозицію на загальну суму 1 045 485,00 грн.
Проведеним аналізом загальнодоступних реєстрів встановлено, що ФОП ОСОБА_16 ніколи реалізацію вищезазначених видів товару не здійснювала.
Згідно з частиною другою статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, у межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Правові основи одержання, використання, поширення, зберігання, а також охорони та захисту інформації, система інформації, її джерела, статус учасників інформаційних відносин. Порядок доступу до інформації зазначено Законом України «Про інформацію».
Підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Кодексу передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.
Відповідно до підпункту 21.1.6 пункту 21.1 статті 21 Кодексу посадові та службові особи контролюючих органів зобов'язані не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.
Статтею 6 Закону України від 01 червня 2010 року №2297-VI «Про захист персональних даних» визначено, що обробка персональних даних здійснюється для конкретних і законних цілей, визначених за згодою суб'єкта персональних даних, або у випадках, передбачених законами України, у порядку, встановленому законодавством.
На теперішній час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, у зв'язку із необхідністю встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до інформації:
- про фізичну особу - підприємця « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , про дату та номер запису про взяття на облік та зняття з обліку, про місце реєстрації, назву та ідентифікаційні коди органів статистики, ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в яких перебувають на обліках, фактичне здійснення господарської діяльності;
- про систему оподаткування ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 та чи є платником податку на додану вартість, з якого часу;
- про суми задекларованих валових доходів та валових витрат ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про перелік контрагентів ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно;
- інформацію з декларацій на прибуток та декларацій з податку на додану вартість, додаток № 5 до декларацій з податку на додану вартість наданих ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 в розрізі контрагентів, із зазначенням номенклатури товарів/послуг продавця, суми податкового кредиту покупця від постачальника, суми податкового зобов'язання постачальника від покупця за період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про виплачені доходи за формою 1-ДФ, а також інформацію про кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ (з розшифровкою П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації) та інше, суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період часу з 01.01.2023 по теперішній час ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 ;
- про проведені податкові перевірки (планові, позапланові) ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 за 2023-2024 р.р.;
- про всі наявні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 із зазначенням: номерів рахунків; дати відкриття та закриття рахунків; відомостей про арешти цих рахунків із зазначенням дати арешту та підстав; назви банківських установ, в яких відкриті рахунки із зазначенням їх адрес та МФО.
Отримати ці відомості інакше ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів (електронних носіїв), що їх містять, неможливо.
Зазначені документи самостійно та в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення всіх обставин вище зазначеного кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні. Вони можуть бути використані як доказ причетності ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 до вчинення кримінального правопорушення, який є предметом досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступу до інформації зазначеної вище, адже зазначена інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання необхідно задовольнити.
Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ,прокурорам, які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а також старшому оперуповноваженому 3-го відділу управління стратегічних розслідувань в Луганській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України ОСОБА_15 або іншим особам, уповноваженим зазначеними слідчими або прокурорами відповідним дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ч.6 ст.218 КПК України дозволу на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до інформації:
- про фізичну особу - підприємця « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , про дату та номер запису про взяття на облік та зняття з обліку, про місце реєстрації, назву та ідентифікаційні коди органів статистики, ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в яких перебувають на обліках, фактичне здійснення господарської діяльності;
- про систему оподаткування ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 та чи є платником податку на додану вартість, з якого часу;
- про суми задекларованих валових доходів та валових витрат ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про перелік контрагентів ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по теперішній час відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно;
- інформацію з декларацій на прибуток та декларацій з податку на додану вартість, додаток № 5 до декларацій з податку на додану вартість наданих ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 в розрізі контрагентів, із зазначенням номенклатури товарів/послуг продавця, суми податкового кредиту покупця від постачальника, суми податкового зобов'язання постачальника від покупця за період часу з 01.01.2023 по теперішній час;
- про виплачені доходи за формою 1-ДФ, а також інформацію про кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ (з розшифровкою П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації) та інше, суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період часу з 01.01.2023 по теперішній час ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 ;
- про проведені податкові перевірки (планові, позапланові) ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 за 2023-2024 р.р.;
- про всі наявні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах ФОП « ОСОБА_16 » РНОКПП НОМЕР_1 із зазначенням: номерів рахунків; дати відкриття та закриття рахунків; відомостей про арешти цих рахунків із зазначенням дати арешту та підстав; назви банківських установ, в яких відкриті рахунки із зазначенням їх адрес та МФО.
Зобов'язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати зазначеним у клопотанні особам, вищевказані копії документів у повному обсязі.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1