Ухвала від 20.01.2025 по справі 552/6617/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Справа №552/6617/24

Провадження № 1-кс/552/18/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.01.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власників майна - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , представників власника майна - адвокатів ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_10 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024, -

ВСТАНОВИВ:

16.12.2024 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_10 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 42024170000000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб'єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_11 , користуючись зв'язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

У відповідності до матеріалів зібраних детективами ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що до групи компаній «CALIPSO» входять наступні підприємства ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838); ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) та інші.

Крім того, відповідно до інформації, отриманої з ДП «Держреєстри України», встановлено, що на складські квитанції ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних, ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП «Держреєстри України» установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_12 , ІПН: НОМЕР_1 до потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн. Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно - аналітичних базах даних ГУ ДПС у Полтавській області встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою - підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою умисного ухилення від сплати податків.

Так, 12.12.2024 в період часу з 08 год. 21 хв. по 21 год. 02 хв. на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 06.12.2024 у справі № 552/6617/24, провадження № 1-кс/552/2841/24 було проведено санкціонований обшук за місцем здійснення господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД», а саме за адресою: Полтавська область, Решетилівський район селище Покровське, пров. Перемоги буд. 3, за результатами якого було виявлено та вилучено наступне майно що має істотне значення для кримінального провадження:

В ході обшуку приміщення вагового комплексу за робочим місцем ОСОБА_4 :

1. Звітні документи господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) у електронному форматі Excel, у кількості 19-ти файлів, об'ємом: 7,63 МБ, котрі було відкопійовано на флеш носій інформації SD card об'ємом пам'яті 32GB, та долучено до протоколу обшуку в конверті білого кольору та є невід'ємним додатком протоколу.

2. Мобільний телефон ОСОБА_4 марки: «Redmi» модель: «13Pro», блакитного кольору, IMEI 1: НОМЕР_2 , sn: НОМЕР_3 , без сімкарток мобільних операторів, який було вилучено до спец. пакету №PSP 2346329 та опечатано пояснювальною паперовою біркою з підписами учасників обшуку.

3.Журнал реєстрації зважування на автомобільні ваги (урожай за 2020 рік) всього на 50-ти арк.;

4.Журнал реєстрації зважування на вагонних вагах (урожай за 2021 рік) всього на 50-ти арк.;

5.Журнал реєстрації зважування на автомобільні ваги (урожай за 2021 рік) всього на 50-ти арк.;

6.Журнал реєстрації зважування на автомобільні ваги (урожай за 2021 рік) всього на 50-ти арк.;

7.Журнал реєстрації зважування на автомобільні ваги (урожай за 2023 рік) всього на 50-ти арк.;

8.Журнал реєстрації зважування на автомобільні ваги (урожай за 2023 рік) всього на 50-ти арк.;

9.Журнал реєстрації зважування на вагонних вагах (урожай за 2023 рік) всього на 50-ти арк.;

10.Зошит з чорновими записами зеленого кольору в клітинку, формату А4 на 48-ми арк.;

11.Зошит з чорновими записами сірого кольору в клітинку, формату А4 на 96-ти арк.;

12.Зошит з чорновими записами синього кольору в клітинку, формату А4 на 96-ти арк.;

13.Зошит з чорновими записами жовто блакитного кольору, формату А4 в клітинку на 96-ти арк.;

14.Зошит з чорновими записами синього з обкладинкою на якій зображені квіти в клітинку, формату А4 на 96-ти арк.;

15.Зошит з чорновими записами сірого кольору в клітинку, формату А4 на 96-ти арк.;

16.Зошит з чорновими записами червоного кольору в клітинку на 48-м арк.;

17.Зошит з чорновими записами блакитного кольору в клітинку на 48-м арк.;

18. Товарно транспортні накладні ПП «Полтавський елеватор ЛТД» всього на 32-х арк.;

Вищевказані описані документи виявлені в приміщенні вагової та вказані в п. 2-18, поміщено до паперової коробки з написом на ній №1, опечатано паперовою біркою з пояснювальними написами та підписами учасників обшуку.

В приміщенні лабораторії:

19.Книги кількісно-якісного обліку зерна та продуктів його переробки по ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період з липня 2020 року по грудень 2024 року, всього на 63-х арк.;

20.Журнал реєстрації лабораторних аналізів середньодобових проб при прийманні зерна (приймання 2020-2021) прошитий та пронумерований на 50 арк.;

21.Журнал реєстрації вологості зерна при визначенні її у сушильній шафі (волога приймання 2022-2023) прошитий та пронумерований на 50 арк.;

22.Журнал реєстрації лабораторних аналізів середньодобових проб при прийманні зерна (приймання 2024-2025) прошитий та пронумерований на 50 арк.;

23.Зошит з чорновими записами в обкладинці білого кольору з візерунками квітів на якому міститься напис: «Приймання авто парні 2022-2023», в клітинку на 96 арк.;

24.Чорнові записи виконані на аркушах формату А4 в клітинку на 96 арк.;

25.Зошит з чорновими записами чорного кольору з візерунком на обкладинці «поле маків», формату А4 в клітинку, на якому міститься напис: «Відвантаження ЖД 2021-2022 рр» всього на 96 арк.;

26.Товарно-транспортні накладні від ТОВ «Аграрна компанія ФОРВАРД» до ПП «Полтавський елеватор лтд» всього на 35 арк.;

27.Товарно-транспортні накладні від ТОВ «НВП Полтавська Паляниця» до ПП «Полтавський елеватор лтд» всього на 2 арк.;

Вищевказані описані документи виявлені в приміщенні лабораторії які вказані в п. 19-27, та поміщено до паперової коробки з написом на ній №1, котра опечатана паперовою біркою з пояснювальними написами та підписами учасників обшуку.

В адміністративній будівлі, розташованій на території за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, селище Покровське, пров. Перемоги буд. 3, на 2-му поверху адмін.будівлі було виявлено 5-ть приміщень: 1- кабінет завідуючого складу ОСОБА_13 , 2- кабінет головного інженера ОСОБА_14 , 3- кабінет директора ОСОБА_5 , 4- вбиральня, 5- кабінет головного бухгалтера ОСОБА_7 ..

В ході обшуку кабінету головного бухгалтера ОСОБА_7 було виявлено:

28. Звітні документи господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) у електронному форматі Excel, у кількості 20-ти файлів, об'ємом: 1,28 МБ, котрі було відкопійовано на флеш носій інформації SD card об'ємом пам'яті 32GB, котрий долучається до протоколу обшуку в конверті білого кольору та є невід'ємним додатком протоколу.

29.Папка-сегрегатор фіолетового кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти Контрагенти 2022 р.-2024 р. №1» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

30.Папка-сегрегатор чорного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти ФОРВАРД 2023 р.-2024 р. №6» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

31.Папка-сегрегатор чорного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти ФОРВАРД 2024 р. №7» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

32.Папка-сегрегатор чорного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти ФОРВАРД 2024 р. №8» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

33.Папка-сегрегатор зеленого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» Договори складського зберігання 2022-2025 рр.» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

34.Папка-сегрегатор червоного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» реєстри ТТН на прийняте зерно вересень-грудень 2024 р. №3» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

35.Папка-сегрегатор зеленого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» ТТН вересень-грудень 2024 р. №6» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

36.Папка-сегрегатор чорного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» ТТН вересень-грудень 2024 р. №6» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

37.Папка-сегрегатор сірого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» складські квітанції липень-грудень 2024 р. №5» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

38.Папка-сегрегатор фіолетового кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» реєстри ТТН на прийняте зерно серпень 2023-серпень 2024 р. №2» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

39.Папка-сегрегатор сірого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «Реєстри контрагенти Полтавський елеватор» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

40.Папка-сегрегатор фіолетового кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» Цукор 2024 р» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

41.Папка-сегрегатор помаранчевого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» Акт-розрахунок 2023-2025 рр.» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

42.Папка-сегрегатор чороного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах. акти №1 Полтавська Паляниця» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

43.Папка-сегрегатор сірого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти Орлівське №1 квітень 2022 р.-грудень 2024 р.» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

44.Папка-сегрегатор зеленого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах. акти оренда надана 2022р-2025р» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

45.Папка-сегрегатор фіолетового кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» складські квітанції вересень 2023р.-червень 2024 р. №4» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

46.Папка-сегрегатор зеленого кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти АКП №4 грудень 2023 р. - травень 2024 р.» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

47.Папка-сегрегатор червоного кольору, на якій міститься пояснювальна записка зі змістом: «ПП Полтавський елеватор ЛТД» рах., акти Дружба №1 квітень 2022р.-грудень 2024 р.» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

48.Папка для паперів, на якій міститься напис помаранчевого кольору: «GRAINDATA» в середині якої знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження;

49.Технічний паспорт на виробничі будинки ТОВ «ФОРУД-АГРО» код 37087252 в прошитому стані на 40 арк.;

50.Незаповнені, номерні, прості складські свідоцтва на зерно на 198-ми арк.;

51.Бухгалтерська-фінансова звітність за 2020-2024 рік в прошитому, пронумерованому та скріпленому печаткою стані на 86-ти арк.;

52.Копія наказу №75К від 04.08.2016 «Про призначення на посаду директора ОСОБА_5 » на 1 арк.;

53.Копія протоколу №14 загальних зборів учасників ПП «Полтавський елеватор ЛТД» від 03.08.2016 на 1 арк.;

54.Копія наказу №87К від 18.09.2017 «Про прийняття на роботу ОСОБА_7 » на 1 арк.;

55.Рахунок на оплату №565 від 10.12.2024 на 1 арк.;

56.Реєстр Ж/Д накладних на вивезення №0000-000041 від 10.12.2024 на 1 арк.;

57.Мобільний телефон директора ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» ОСОБА_5 марки: «Samsung» модель: «Galaxy A52», фіолетового кольору, з паролем логічного захисту: «2025», з наявною сім карткою мобільного оператора НОМЕР_4 , IMEI1: НОМЕР_5 , sn: НОМЕР_6 .

58.Мобільний телефон ОСОБА_6 марки: «Samsun» модель: «А54», чорного кольору, з паролем логічного захисту: «графічний ключ», з наявною сім карткою мобільного оператора: НОМЕР_7 , IMEI1: НОМЕР_8 , sn: НОМЕР_9 .,

вищевказані в п. 57-58 мобільні телефони вилучено до спец. пакету 500632280.

59.4-и аркуші формату А4 на яких містяться чорнові записи виконані головним бухгалтером ОСОБА_7 ;

60.Мобільний телефон головного бухгалтера ОСОБА_7 марки: «iPhone», жовтого кольору, з встановленим паролем логічного захисту, з наявними видимими пошкодженнями екрану у вигляді трищін та сколів, в ході обшуку ОСОБА_7 відмовилась повідомляти пароль, у зв'язку з чим оглянути його вміст та встановити більше індивідуальних ознак не є за можливим, вказаний мобільний телефон вилучено до спец. пакету №PSP2346330.

61.Комп'ютерна техніка-системний блок головного бухгалтера ОСОБА_7 , марки: «Brain», модель: В2120.02, серійний номер: 0612SB00018003, чорного кольору, який було поміщено до паперової коробки з написом на ній: №3, після чого опечатано паперовою біркою з пояснювальним написом то підписами учасників обшуку.

Вищевказані описані документи, виявлені в приміщенні кабінету головного бухгалтера ОСОБА_7 , які вказані в п. 29-56, 59, були поміщено до 2-х паперових коробки з написом на них №2, котрі опечатані паперовими бірками з пояснювальними написами та підписами учасників обшуку.

62.зернові культури, виявлені на території «ПП Полтавський елеватор ЛТД», вказані в описовій частині, які становлять загальний об'єм приблизно 6 470,69 тони, вказане значення складається з зернових культур (кукурудза, соя), які знаходяться в 6-ти секційному силосному приміщенні загальною масою приблизно 400 тон. (більш точної цифри по культурам встановити не є за можливим) та з зернових культур у вигляді: пшениці загальним об'ємом приблизно 1 229,79 тони, кукурудзи загальним об'ємом приблизно 1 732,9 тони, сої загальним об'ємом 3 108 тони, а також цукор в 374 мішках, загальною масою 18 700 кг., просо в 1020 мішках, загальною масою 25 500 кг. (пораховані фактично наявні в складських приміщеннях на території ПП та елеваторного комплексу), які було передано під зберігальну розписку на відповідальне зберігання директору ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) ОСОБА_5 , відповідно до якої останній зобов'язується зберігати передане йому вищевказані вилучені зернові культури за місцем здійснення господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД», тобто за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, селище Покровське, пров. Перемоги буд. 3, в тому стані в якому воно було вилучено.

Враховуючи, що вилучені речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, постановою слідчого від 12.12.2024 вищевказані речі та документи визнані речовими доказами.

Детектив в судовому засіданні надала клопотання про уточнення, в якому просила накласти арешт на вилучену сільськогосподарську продукцію в частині сої в кількості 2 820 473 кг, в обгрунтування зазначила, що в матеріалах кримінального провадження № 42024170000000045 від 19.04.2024 міститься інформація щодо фактів купівлі ОСОБА_11 спільно з іншими особами необлікованої сільськогосподарської продукції під ТОВ «Аграрна компанія «Форвард», працівниками (аналітиками) складений аналітичний продукт (аналітичний висновок), згідно якого 1 197 тон сої придбано ОСОБА_5 у невстановлених осіб, також встановлено, що 1 600 тон сої, яка зберігається на ПП "Полтавський Елеватор ЛТД" станом на 10.12.2024 за договором з ТОВ "КЛАМ ОЛІЯ", становить 1 600 тон, дана с/г продукція отримана підприємством безоплатно, без відображення по бухгалтерському обліку, що може свідчити про ухилення від сплати податків на прибуток ПП "Полтавський Елеватор ЛТД" у розмірі 18% від вартості зазначеної продукції, протоколи про проведення НСРД містять факти щодо придбання і реалізації зазначеної с/г продукції, вилучені під час обшуку речі, документи та с/г продукція визнані речовими доказами по справі, протоколами огляду вилучених мобільних телефонів зафіксовано інформацію щодо придбання і реалізації сої.

Представник власників майна - ПП "Полтавський Елеватор ЛТД", ТОВ "АК "Форвард", ТОВ "Агрокультура Полтава" - адвокат ОСОБА_8 заперечував проти задоволення клопотання, зазначав, що клопотання є необгрунтованим, жодній посадовій особі ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» не повідомлено про підозру, жодних податкових повідомлень-рішень на адресу підприємства не надходило, підстави накладення арешту не підтверджені жодними доказами, вилучені документи не ідентифіковані, конкретний об'єм сої не визначений, стверджував, що власником сої є не ПП "Полтавський Елеватор Лтд", а інші юридичні особи, зокрема, на складському зберіганні у ПП "Полтавський Елеватор ЛТД" перебуває 642,005 тон сої згідно договору № 23/08/2024-С складського зберігання зерна від 23.08.2024, яка належить ТОВ "АК "Форвард", та 1 661,544 тон сої згідно договору № 28/08/2024-С складського зберігання зерна від 28.08.2024, яка належить ТОВ "Агрокультура Полтава", зерно по ст.212 КК України не є речовим доказом, детективи могли оглянути мобільні телефони, підстави для арешту відсутні.

Представник ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ» адвокат ОСОБА_9 , зазначав, що ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ» на підставі укладених із ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» договорів складського зберігання №27/06/2024-к від 27.06.2024 та №27/06/2024-п від 27.06.2024 було передано на відповідальне зберігання зерно пшениці та кукурудзи, яке станом на 19.12.2024 складало наступний обсяг: кукурудза 1 140 240 кг, пшениця 493 636 кг., вказані господарські операції належним чином оформлені, відображені в бухгалтерському обліку ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ», таким чином ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ" є законним власником зерна пшениці та кукурудзи і відповідно до укладених договорів зберігало його на елевароті ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД», клопотання детектива не містить належного обгрунтування та не підлягає задоволенню, детективом не наведено жодних передбачених законом підстав для накладення арешту на майно ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ» в якості речового доказу. ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ» та її постачальники не є особами, відносно яких здійснюється розслідування по кримінальному провадженню, з моментку вилучення майна до дату розгляду клопотання, детективами не здобуто жодного доказу причетності ТОВ «НВП «ПОЛТАВСЬКА ПАЛЯНИЦЯ» або його постачальників до предмету розслідування.

Від директора ТОВ «ГРАНУМ-ЛТАВА» ОСОБА_15 на адресу суду надійшли заперечення на клопотання, в яких останній вказує, що їхнє підприємство є поклажодавцем зерна, а саме сої 2024 року в кількості 76 т 597 кг. Згідно укладеного з зерновим елеватором - ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» договору складського зберігання №11/09 від 11.09.2024 року, дана сільськогосподарська культура була власновирощена їхнім підприємством, зерновий елеватор надавав за період з 14.09.2024 по теперішній час послуги зі зберігання, доробки, чищення даної культури, тобто зерно соя в кількості 76 т 597 кг, що була передана на зберігання елеватору, бзпосередньо належить ТОВ «ГРАНУМ-ЛТАВА» на праві власності, знаходження зерна на елеваторі тривалий час під час арешту може спричинити його псуванню, й їхнє підприємство взагалі може втратити дане зерно й понесе великі збитки, у матеріалах клопотання відсутні дані, які б давали підстави вважати, що вилучене зерно може бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження, крім того в клопотання про накладення арешту детективом не визначено та не встановлено кому саме належать певні культури та в певному обсязі, а кількість зерна визначено лише «приблизно», тому в задоволенні клопотання просив відмовити.

Власники мобільних телефонів - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 просили відмовити в задоволенні клопотання про накладення арешту на їх особисте майно, зазначають, що під час обшуку було вилучено їх особисті речі, а саме мобільні телефони, які належать особисто їм, не мають ніякого відношення до кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

Власник комп'ютеру ОСОБА_7 зазначила, що у неї в сумці знаходився мобільний телефон її сина, оскільки її власний мобільний телефон був вилучений слідчими раніше, під час обшуку на підприємстві, це старий телефон, пароль від нього вона не знає, тому не змогла його повідомити детективам, пароль від комп'ютеру повідомила.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42024170000000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 12.12.2024 під час проведення санкціонованого обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД», а саме за адресою: Полтавська область, Решетилівський район селище Покровське, пров. Перемоги буд. 3 виявлено та вилучено вищевказані речі та документи.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 12.12.2024 року вищевказані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені документи та предмети є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування, у зв'язку із чим на них необхідно накласти арешт.

Разом із тим, слідчий суддя приходить до висновку, що після проведення огляду та судових експертиз вилучених мобільних телефонів та комп'ютерної техніки, а саме: мобільний телефон ОСОБА_4 марки: «Redmi» модель: «13Pro», блакитного кольору, IMEI 1: НОМЕР_2 , sn: НОМЕР_3 , без сімкарток мобільних операторів; мобільний телефон директора ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» ОСОБА_5 марки: «Samsung» модель: «Galaxy A52», фіолетового кольору, з паролем логічного захисту: « НОМЕР_10 », з наявною сім карткою мобільного оператора НОМЕР_4 , IMEI1: НОМЕР_5 , sn: НОМЕР_6 ; мобільний телефон ОСОБА_6 марки: «Samsun» модель: «А54», чорного кольору, з паролем логічного захисту: «графічний ключ», з наявною сім карткою мобільного оператора: НОМЕР_7 , IMEI1: НОМЕР_8 , sn: НОМЕР_9 .; мобільний телефон головного бухгалтера ОСОБА_7 марки: «iPhone», жовтого кольору; комп'ютерна техніка - системний блок головного бухгалтера ОСОБА_7 , марки: «Brain», модель: В2120.02, серійний номер: 0612SB00018003, чорного кольору, вказані телефони та комп'ютерна техніка можуть бути передані на відповідальне зберігання їх власникам.

В частині накладення арешту на зернові культури, виявлені на території «ПП Полтавський елеватор ЛТД», а саме - сою в кількості 2 820,473 тони, клопотання підлягає задоволенню частково на кількість 440,327 тон сої, оскільки документально підтверджується належність сої в кількості 2 380,146 тон іншим юридичним особам.

В частині накладення арешту на зернові культури, виявлені на території «ПП Полтавський елеватор ЛТД», які становлять загальний об'єм приблизно 6 470,69 тони, вказане значення складається з зернових культур (кукурудза, соя), які знаходяться в 6-ти секційному силосному приміщенні загальною масою приблизно 400 тон. (більш точної цифри по культурам встановити не є за можливим) та з зернових культур у вигляді: пшениці загальним об'ємом приблизно 1 229,79 тони, кукурудзи загальним об'ємом приблизно 1 732,9 тони, а також цукор в 374 мішках, загальною масою 18 700 кг, просо в 1020 мішках, загальною масою 25 500 кг (пораховані фактично наявні в складських приміщеннях на території ПП та елеваторного комплексу), які було передано під зберігальну розписку на відповідальне зберігання директору ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) ОСОБА_5 , відповідно до якої останній зобов'язується зберігати передане йому вищевказані вилучені зернові культури за місцем здійснення господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД», тобто за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, селище Покровське, пров. Перемоги буд. 3, в тому стані, в якому воно було вилучено, клопотання задоволенню не підлягає, так як детективом не доведено, що вказана продукція є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, знаряддям вчинення даного кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 167, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_10 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42024170000000045 від 19.04.2024 - задовольнити частково.

1.Звітні документи господарської діяльності ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) у електронному форматі Excel, у кількості 19-ти файлів, об'ємом: 7,63 МБ, котрі було відкопійовано на флеш носій інформації SD card об'ємом пам'яті 32GB, та долучено до протоколу обшуку в конверті білого кольору та є невід'ємним додатком протоколу.

2.Мобільний телефон ОСОБА_4 марки: «Redmi» модель: «13Pro», блакитного кольору, IMEI 1: НОМЕР_2 , sn: НОМЕР_3 , без сімкарток мобільних операторів, який було вилучено до спец. пакету №PSP 2346329 та опечатано пояснювальною паперовою біркою з підписами учасників обшуку.