Справа № 947/2976/25
Провадження № 1-кс/947/1210/25
17.01.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 22023160000000351 від 05.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 22023160000000351 від 05.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування здійснюється Територіальним управлінням БЕБ в Одеській області.
Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що група службових осіб і представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході митного оформлення в митному режимі «тимчасове ввезення» буксирів «P&O Balqis» (ІМО НОМЕР_1 ), «P&O Star» (ІМО НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Так, буксир «P&O Balgis» (IMO НОМЕР_1 ) був оформлений 14.05.2018 ІНФОРМАЦІЯ_2 в митному режимі тимчасового ввезення (IM 31) згідно з митною декларацією N? UA500170/2018/008546 від 14.05.2018 на підставі договору бербоут-чартеру, укладеного 01.05.2018 між судновласником (відправником) - компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (м. Дубай, Об?єднані Арабські Емірати), і бербоутним фрахтувальником (одержувачем) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса на дату митного оформлення - АДРЕСА_1 ; юридична адреса на даний час - АДРЕСА_2 ). Буксир «P&O Star» (IMO НОМЕР_2 ) був оформлений 14.05.2018 ІНФОРМАЦІЯ_2 в митному режимі тимчасового ввезення (IM 31) згідно з митною декларацією N? UA500170/2018/008553 від 14.05.2018 на підставі договору бербоут-чартеру, укладеного 15.04.2018 між судновласником (відправником) - компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (м. Дубай, Об?єднані Арабські Емірати), і бербоутним фрахтувальником (одержувачем) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса на дату митного оформлення - АДРЕСА_1 ; юридична адреса на даний час - АДРЕСА_2 ). Для митного оформлення буксирів були надані звіти про оцінку від 13.05.2018, складені ПП « ОСОБА_4 », згідно з якими ринкова вартість кожного буксира складала 1 195 000 доларів США. Разом з тим, відповідно до висновку спеціаліста ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № 15-2023/ЕД від 01.06.2023, ринкова вартість кожного буксира складає 3 200 000 доларів США, у зв'язку з чим сума недоотриманих податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, внаслідок неправильного визначення ринкової вартості буксирів при їх митному оформленні в митному режимі тимчасового ввезення (IM 31), складає 15 090 044,54 грн по кожному буксиру, загальна сума недоотриманих податків, зборів (обов'язкових платежів) по двом буксирам складає 30 180 089,08 гривень.
Постановою від 10.12.2024 детективом Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 призначено проведення судово-економічної експертизи.
У подальшому, 07.01.2025 судовим експертом відповідно до ст. 69 КПК України, ст. 13 Закону України «Про судову експертизу», п. 2.1 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень для проведення судово-економічної експертизи надіслано клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи, а саме:
1.Положення про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинне у 2018 - 2024 роках;
2.Вантажі митні декларації № 24207, №?24208 (дата дозволу 29.08.2024);
3.Документальні дані (виписки по руху грошових коштів, дані учасника ЗЕД по рахункам митниці, тощо), які підтверджують сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » митних платежів (мито, податок на додану вартість) при митному оформлені буксирів «P&0 BALQIS», «P&O STAR»;
4.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, аналізи рахунків, картки рахунків, меморіальні ордери) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено нарахування та сплата митних платежів при митному оформлені буксирів «P&0 BALQIS», « &0 STAR».
Враховуючи викладені обставини, у кримінальному провадженні виникла необхідність в дослідженні документів, на підставі яких і згідно з якими ІНФОРМАЦІЯ_2 було оформлено в митному режимі тимчасового ввезення (IM 31) буксири «P&O Balqis» (IMO НОМЕР_1 ), «P&0 Star» (IM 9517800).
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання прокурор не з'явився, разом з тим прокурором до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.
В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що прокурором у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів. Так, прокурор у клопотанні посилається на вилучення документів для необхідності проведення судово-економічної експертизи, однак у клопотанні експерта про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи зазначено про можливість проведення експертизи за копіями документів, у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_11 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_12 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_13 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_14 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_15 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням, слідчого або прокурора дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ) оформлених належним чином копій наступних документів, а саме:
-Вантажі митні декларації № 24207, №?24208 (дата дозволу 29.08.2024);
-Документальні дані (виписки по руху грошових коштів, дані учасника ЗЕД по рахункам митниці, тощо), які підтверджують сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) митних платежів (мито, податок на додану вартість) при митному оформлені буксирів «P&O Balqis» (IMO НОМЕР_1 ), «P&O Star» (IMO НОМЕР_2 ).
В решті клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.
Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1