Справа № 643/40/25
Провадження № 1-кс/643/131/25
09.01.2025 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №42021000000001643 внесеному 05.08.2021 до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 384 КК України,-
З поданого клопотання вбачається, що в провадженні Другого слідчого відділу управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного 05.08.2021 до ЄРДР № 42021000000001643.
Процесуальне керівництво у даному кримінальному ровадженні здійснюється групою прокурорів Харківської обласної прокуратури.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2020 по 06.03.2020 ФО-П ОСОБА_4 , (ІПН НОМЕР_1 ), реалізував на адресу громадянина Китайської Народної Республіки ОСОБА_5 респіратори марки «БУК-3» у кількості 304000 шт., на загальну суму 1603920грн. Одночасно встановлено, що за фактичною ринковою вартістю сума операції становила близько 26000000грн, отже реалізація здійснювалась за заниженими цінами.
В період з 25.02.2020 по 06.03.2020 громадянин ОСОБА_5 здійснив експортну операцію з переміщення через державний кордон України зазначених респіраторів у кількості 304000 штук, в більшій кількості до Королівства Іспанії на адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
За даним фактом старшим слідчим з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_6 , 25.03.2020 вищевикладені відомості внесені до ЄРДР під № 32020100110000015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУ за фактом ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_4 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великому розмірі (більш 15000000грн). Згідно висновку спеціаліста бухгалтера, якого залучено в рамках даного кримінального провадження, сума несплачених коштів податку становила - 3154156грн. Пізніше зазначену суму збитків підтверджено результатами судово-економічної експертизи. Водночас, органом досудового розслідування проінформовано ІНФОРМАЦІЯ_2 про ухиляння від сплати єдиного податку, з метою проведення відповідної перевірки та підтвердження факту нанесення збитків державі. За даним повідомленням відділ позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , повинен був провести позапланову перевірку ФО-П ОСОБА_4 . Однак, аргументуючи наявністю карантину та мораторію на проведення перевірки - документальна перевірка не проводилась, але податкова інформація стосовно ФО-П ОСОБА_4 взята на облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснювалось групою прокурорів Офісу Генерального прокурора.
17.10.2020 правова кваліфікація в зазначеному кримінальному провадженні змінена з ч. 3 на ч. 1 ст. 212 КК України.
19.11.2020 ФО-П ОСОБА_4 через АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахував на адресу державного казначейства грошові кошти у розмірі 3154156грн. з призначенням платежу «сплата єдиного податку». Вказані сплачені грошові кошти, у зв'язку з відсутністю всіх необхідних реквізитів платника не були ідентифіковані та потрапили до «нез'ясованих платежів в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Після, 24.11.2020 до Ленінського районного суду м. Харкова, в рамках кримінального провадження № 32020100110000015, звернувся прокурор Офісу генерального прокурора з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ФО-П ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку з відшкодуванням шкоди, завданої Державі, що передбачено ч. 4 ст. 212 КК України.
08.12.2020 ухвалою Ленінського районного суду м. Харкова клопотання прокурора Офісу генерального прокурора задоволено і звільнено ФО-П ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, закривши кримінальне провадження. Усі грошові кошти, техніку та документи, які були вилучені під час обшуків 30.03.2020 повернуто.
01.04.2021 невстановлені особи від імені ФО-П ОСОБА_4 склали та надіслали до ІНФОРМАЦІЯ_2 заяву про зарахування платежу у сумі 3154156грн. в рахунок «Єдиного податку» вказаному суб'єкту господарювання, після розгляду вказаної заяви вищезазначена сума коштів перенесена до інтегрованої картки платника податків ФО-П ОСОБА_4 . У зв'язку із відсутністю акту перевірки податкових органів України або декларації платника податку, зазначений платіж зарахувався, як «переплата».
05.04.2021 та 13.04.2021 невстановлені особи склали та від імені ФО-П ОСОБА_4 надіслали до ІНФОРМАЦІЯ_2 заяву про повернення помилково перерахованих до Державного бюджету грошових коштів у сумі 3154156 грн. Після розгляду її посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , не взявши до уваги раніше отриману податкову інформацію стосовно ФО-П ОСОБА_4 та надавши незаконну перевагу зазначеному платнику податків, на підставі висновків від 15.04.2021 та 26.04.2021, з державного бюджету України ФО-П ОСОБА_4 повернуто грошові кошти у сумі 3154156грн, двома платежами по 1577073 грн кожний.
14.08.2024 у кримінальному проваджені ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, що передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від трьох до шести років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, зі штрафом від п'ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Підозрювана ОСОБА_7 , керуючись ст. 63 Конституції України, в ході допиту відмовилась надавати покази.
Таким чином, на даний час виникла необхідність у встановленні належності підписів ОСОБА_7 , які наявні в документах ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо листування з ІНФОРМАЦІЯ_5 з приводу проведення та не проведення перевірки ФО-П ОСОБА_4 .
На підставі викладеного прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначивши, що з метою об'єктивного з'ясування обставин вчинення злочину в ході досудового розслідування призначено судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В ході проведення вищевказаної експертизи експертом до обласної прокуратури направлено клопотання щодо надання зразків підпису та почерку ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Отже тимчасовий доступ необхідно отримати саме до оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , на яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Вказані оригінали документів та інформація знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та організації подальшого ефективного досудового розслідування кримінального провадження, зокрема, встановлення відомостей щодо перевищення службових повноважень службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Тобто самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Таким чином, проведення повного, ефективного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження № 420211700000001643 від 05.08.2021 є неможливим без отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних матеріалів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Отже, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України прошу розглянути клопотання без виклику в судове засідання осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи, так як їх завчасна обізнаність про необхідність тимчасового доступу до вказаних матеріалів може призвести до знищення чи підміни цих документів, розголошення таємниці досудового слідства та унеможливлення проведення повного всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.
Враховуючи те, що для встановлення фактичних обставин справи виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які містять інформацію охоронювану законом та яка може бути використана при доведені факту вчинення кримінального правопорушення, причетних осіб, та інших, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб.
Прокурор подав заяву про розгляд клопотання у свою відсутність та підтримав його.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження дійшов наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Слідчим в клопотанні доведені ризики, передбачені ч. 2 ст. 163 КПК України, тому розгляд клопотання проводиться без виклику у судове засідання особи, яка володіє відповідною інформацією, речами та документами.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим дотримані вимоги ч. 2 ст. 160, ч. 5 ст. 163 КПК України, клопотання є обґрунтованим, доведена наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні й вказані документи перебувають у володінні зазначеної установи, містять охоронювану законом таємницю, тому задовольняє клопотання у повному обсязі.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42021000000001643 від 05.08.2021 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме: заяв, службових листів, доповідних записок, актів перевірок та інших службових документів, на яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали до 09.03.2025.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1