Справа № 759/26671/24
іменем України
"27" грудня 2024 р.
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні, про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 12023000000000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190,
ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України,
Слідчий слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді із погодженим прокурором клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №12023000000000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками акцизного ринку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які фактично контролюються групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КБВ - ОСОБА_4 ) за результатами реалізації підакцизних товарів - тютюнових виробів через оптово-роздрібну мережу, на постійній основі формуються значні масиви необлікованої готівки, які за «комісію», що складає 2-3% від суми, організаторами вказаних учасників акцизного ринку реалізуються (конвертуються) учасникам/ організаторам транзитно-конвертаційних центрів, при цьому до податкової звітності СГД обох сторін вносяться відомості про фіктивні фінансово-господарські операції, що не оподатковуються ПДВ.
При цьому, для функціонування зазначеного протиправного механізму легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовуються реквізити ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва - ПП « ІНФОРМАЦІЯ_40 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (нова назва ПП « ІНФОРМАЦІЯ_42 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), та його функціонування забезпечується сприянням посадових/службових осіб підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_26 .
Так, аналізом руху коштів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » встановлено перерахування останнім в період з 04.04.2023 по 18.07.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальному розмірі 41 306 203,37 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).
В свою чергу, на рахунки ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) - 114 525 028,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 24.04.2023 по 05.05.2023);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) - 32 726 984,30 грн в якості оплати за теплоізоляцію (в період з 27.06.2023 по 14.11.2023);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 12 892 785,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 17.05.2023 по 19.05.2023);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) - 12 521 800,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (10.05.2023).
При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час. До того ж виключена можливість придбання у останніх паливомастильних матеріалів та теплоізоляції, оскільки цими СГД торгівля такою номенклатурою товарів не здійснюється та не здійснювалась.
За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено перерахування останнім в період з 22.12.2023 по 01.04.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 73 071 110,18 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби). При цьому, в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.01.2023 по 22.08.2024 відображено придбання тютюнових виробів лише на суму близько 11 млн грн, які станом на теперішній час не реалізовані в повному обсязі.
За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено перерахування останнім в період з 28.07.2023 по 01.02.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 33 183 705,00 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).
В свою чергу, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в тому числі в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД:
- ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) - 3 804 820,10 грн в якості оплати за металопродукцію (в період з 07.09.2023 по 25.10.2023);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) - 7 455 800,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 01.02.2024);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) - 9 062 087,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 28.07.2023 по 26.01.2024);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - 4 137 505,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 31.01.2024);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - 2 050 880,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 24.08.2023 по 17.10.2023);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) - 3 000 000,00 грн в якості оплати за послуги обробки (в період з 23.08.2023 по 15.02.2024);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) - 3 686 025,40 грн в якості оплати за послуги обробки металопрокату (в період з 06.09.2023 по 01.07.2024);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) - 2 321 100,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 09.11.2023).
При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час. До того ж виключена можливість придбання у останніх рекламних послуг та послуг з обробки металопрокату, оскільки цими СГД надання послуг не здійснюється та не здійснювалась. Також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутні виробничі потужності та людські ресурси для надання відображених вищевказаних послуг.
За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено перерахування останнім в період з 18.08.2023 по 20.01.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 45 544 638,56 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).
Таким чином, загальна сума перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно за тютюнові вироби становить понад 193 млн грн.
Відповідно до податкової звітності за 2023 рік ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не задекларували ні отримання доходу та прибутку, ні нарахування та сплату податку на прибуток. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » задекларувало за 2023 рік отримання доходу в розмірі 521 563,00 грн, та сплату податку на прибуток в розмірі 3015,00 грн.
ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за 2023-2024 роки сплачено податків на загальну суму близько 32 000,00 грн, незважаючи на те, що сумарний оборот коштів по їх банківських рахунках за вказаний період понад 1 млрд грн.
Допитаний директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »
( ОСОБА_9 ), котрий повідомив, що фактичного відношення до господарської діяльності, доступу до банківських рахунків зазначених СГД не має та ніколи не мав, про зазначені перерахування коштів йому нічого не відомо.
14.10.2024 отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_26 щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з рядом СГД з ознаками фіктивності
(ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») та встановлено розмір збитків, завданих державному бюджету, в розмірі понад 26 млн грн.
З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а також встановлення всіх обставин вчиненого злочину виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), щодо взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва - ПП « ІНФОРМАЦІЯ_40 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (нова назва ПП « ІНФОРМАЦІЯ_42 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), а саме: договорів поставки, надання послуг, з усіма додатками та додатковими угодами, специфікаціями, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних на відпуск товарно-матеріальних цінностей, накладних на відпуск матеріалів на сторону, накладних на повернення товару, актів розбіжностей, звірки взаєморозрахунків, рахунків, рахунків на оплату, платіжних доручень, виписок про рух коштів, переміщення товарів, довіреностей на отримання товару, резервувань замовлення, актів наданих послуг, листування, інших наявних документів, що стосуються взаємовідносин між зазначеними контрагентами, за період з 01.01.2022 по 09.12.2024.
Слідчий у судове засідання не прибула, про його час і місце проведення була завчасно повідомлена засобами зв'язку, що не є перешкодою для розгляду поданого клопотання. На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Оскільки сторони в судове засідання не прибули, згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснювалась.
Дослідивши подане клопотання, вивчивши докази в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За результатами розгляду клопотання слідчий суддя приходить до висновку, що детективом не доведено обставини, зазначені у ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що речі і документи, до яких планується доступ, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
У звязку з цим клопотання на даний час задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України
ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні, про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 12023000000000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_10