Справа № 761/47318/24
Провадження № 1-кс/761/31232/2024
26 грудня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72024001320000013 від 04.06.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,
встановив:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72024001320000013 від 04.06.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.
Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024001320000013 від 04.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами в період 2022-2024 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в особливо великих розмірах, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій із підприємствами-контрагентами з продажу та придбанні товарів, робіт, послуг без фактичного їх постачання, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_2 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " НОМЕР_3 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_4 " НОМЕР_5 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НОМЕР_6 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " НОМЕР_7 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " НОМЕР_8 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_9 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " НОМЕР_10 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_11 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » НОМЕР_12 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " НОМЕР_13 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » НОМЕР_14 , Виробничо-комерційне підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " НОМЕР_15 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » НОМЕР_16 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " НОМЕР_17 , ТзОВ ОЛГА-ТОРГ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " НОМЕР_19 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_21 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_23 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " НОМЕР_24 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_7 НОМЕР_26 , ТзОВ ФАСОЛЬ НОМЕР_27 та інші підприємства, а також наступні фізичні особи-підприємства: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_59 ).
Так в ході аналізу банківських рахунків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює перерахування коштів низці фізичних осіб підприємців за послуги без ПДВ.
Також, відповідно до матеріалів, які містяться в кримінальному провадженні та згідно із інформацією, яка міститься в Єдиному реєстрі довіреностей низка фізичних осіб підприємців видала довіреності на представництво інтересів в банківських установах, на представництво у якості ФОП.
За результатом аналізу довіреностей встановлено, що особи на яких вищевказані ФОП видали довіреності є співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
27.11.2024 Головним підрозділом детективів отримано інформаційний документ за № 9.3/3.3.3/9484-24 в якому міститься інформація про порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також про використання під час входу в «електронний кабінет платника податків» спільної IP-адреси підконтрольними фізичними особами-підприємствами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В матеріалах кримінального провадження міститься інформація із мобільними номерами ФОП.
Таким чином, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, також з метою встановлення адрес місцезнаходження вищевказаних осіб в момент отримання доступу в «електронний кабінет платника», в систему інтернет банкінгу, маршрутів їх пересування, а також для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, у детектива виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, і містять інформацію про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ) по телефонними номерами НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 що надається на умовах контрактного сервісу чи передплаченого сервісу на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ), із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).
Детектив в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » в судове засідання не з'явився, про місце, дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.
Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 04.06.2024 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №72024001320000013).
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.
Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.
Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.
Оскільки документи, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати детективам: ОСОБА_3 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , тимчасовий доступу до речей і документів (з можливістю вилучення їх копій), що знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів:
- документів з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ) по телефонним номерам: НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ), із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.01.2022 по 26.12.2024;
- документів, у випадку укладення договору на контрактній основі абонента ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_60 ) по телефонним номерам: НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 (договорів з додатками), послуги згідно яких надаються на умовах контрактного сервісу за період з 01.01.2022 по 26.12.2024.
Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.
Роз'яснити посадовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: