Справа № 163/2714/24
Провадження № 3/163/1230/24
23 грудня 2024 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.
з участю секретаря Семенюк К.М.,
представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,
захисника особи, щодо якої складений протокол, Лазарєвої О.В. (в режимі відеоконференції)
розглядаючи в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0469/20500/24 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , водія ТОВ «Транс-Імперія», РНОКПП НОМЕР_1 ,
ОСОБА_1 , прямуючи 04 листопада 2024 року приблизно о 16:06 годині з Республіки Польща в Україну через митний пост "Ягодин" Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм транспортного засобу «Man», номерний знак НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , у якому як перевізник відповідно до товаросупровідних документів: декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 02.11.2024 (унікальний код гуманітарної допомоги 24197292), які присвоєно номер 24UA120001002GYXH0; товарно-транспортної накладної (CMR) від 01.11.2024 №ELL-SH-003838; інвайса від 01.11.2024 №2024-LLU-truck89, перевозив товар «гуманітарну допомогу у складі: санітарно-гігієнічні засоби - 4 палети, одяг та взуття - 38 палет, постільна білизна - 2 палети», всього цього товару на 44 місцях (палетах), та відповідно до власної митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності, переміщував 6 бувших у використанні матраців для ліжка, 1 мікрохвильову піч, вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару, який не заявлений у товаросупровідних документах та власній митній декларації і знаходився в передній частині напівпричепа у 16 картонних коробках на 1 палеті, а саме: жувальних вітамінів «Davitamon Energie boost» - 92 упаковки, вітаміну C «Davitamon Vitamine C +extra D» - 66 упаковок, безпровідних зарядок різних марок - 128 штук, надувних матраців «Intex Dura-Beam Standard» - 13 штук, загальною вартістю 110822,65 гривень, шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.
В судове засідання ОСОБА_1 не з'явився, свої права та інтереси доручив представляти адвокату Лазарєвій О.В.
Адвокат Лазарєва О.В. через систему «Електронний суд» надіслала клопотання про закриття провадження в справі, у зв'язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, а вилучений товар повернути отримувачу гуманітарної допомоги - благодійній організації «Українсько-нідерландський благодійний фонд «Лінія Життя». Таку свою захисник позицію обґрунтувала тим, що зазначена в протоколі особиста митна декларація ОСОБА_2 до матеріалів справи до долучена, тому є не підтвердженою. ОСОБА_2 товар не декларував, а діяв лише в ролі водія перевізника товару, тому не міг вчинити дії, спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю. ОСОБА_2 під час завантаження товару присутній не був та не мав можливості визначити відмінність товару підготовленого до перевезення, оскільки товар знаходився у запакованому стані в однакових за кольором ящиках та коробках без додаткового маркування. Під час проходження митного контролю ОСОБА_2 подав усі надані йому товаросупровідні документи та власну митну декларацію, ні він, ані перевізник не є власником вилученого товару, його покупцями чи отримувачами, тому умислу на вчинення правопорушення не мав і це не підтверджено матеріалами справи. У справі також відсутні відомості, які б спростовували той факт, що увесь товар перевозився як гуманітарна допомога. За викладених в протоколі обставин перевізник не може нести відповідальність за ст.483 МК України за подання документів, які оформлені одержувачем і відправником гуманітарної допомоги, які мають неправдиві відомості щодо відправника товарів, їх кількості та вартості, а також характеру вантажу. Особливість декларування гуманітарного вантажу жодним чином не може перекладати відповідальність на перевізника товару, який не є декларантом. Крім цього, огляд транспортного засобу був здійснений без наявних для цього підстав, оскільки у декларації на гуманітарний товар відсутні, товари, які заборонені або обмежені до ввезення в Україну.
В судовому засіданні, приймаючи участь у розгляді справи в режимі відеоконференції, адвокат Лазарєва О.В. підтримала вищевказану позицію щодо закриття провадження у справі на підставі п.1 ст.247 КУпАП.
Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці за зберігання товару та судовий збір.
Дослідженням доказів встановлено таке.
Слідування ОСОБА_1 04 листопада 2024 року з Республіки Польща в Україну через митний пост "Ягодин" Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм транспортного засобу «Man», номерний знак НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , підтверджується протоколом про порушення митних правил та копією контрольного талону серії УВА № 1279995.
Відповідно до поданих водієм ОСОБА_1 до митного контролю товаросупровідних документів: декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 02.11.2024, товарно-транспортної накладної (CMR) від 01.11.2024 №ELL-SH-003838, інвайса від 01.11.2024 №2024-LLU-truck 89 в указаному транспортному засобі він переміщував гуманітарну допомогу у складі: санітарно-гігієнічні засоби - 4 палети, одяг та взуття - 38 палет, постільна білизна - 2 палети», всього товару на 44 палетах.
Донором гуманітарної допомоги є «Lifeline Ukraine Foundation (Stichting Lifeline Ukraine)» (Нідерланди), отримувачем - благодійній організації «Українсько-нідерландський благодійний фонд «Лінія Життя» (м.Київ).
У CMR від 01.11.2024 №ELL-SH-003838 вказано про переміщення в транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 гуманітарної допомоги всього на 44 палетах (вантажних місцях).
У митній декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності, ОСОБА_1 задекларував матраци б/у для ліжка - 6 шт., мікрохвильова піч б/у - 1 шт.
Актом про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 05.11.2024 № UA205020/2024/002358 стверджено виявлення незаявлених у товаросупровідних документах на гуманітарну допомогу і власній митній декларації ОСОБА_1 товарів, якими є: жувальні вітаміни «Davitamon Energie boost» - 92 упаковки, вітамін C «Davitamon Vitamine C +extra D» - 66 упаковок, безпровідні зарядки різних марок - 128 штук, надувні матраци «Intex Dura-Beam Standard» - 13 штук. Цей товар знаходився у передній частині напівпричепа і розміщений в 16 картонних коробках на одній палеті.
В пункті 8.2 указаного акту «загальна кількість вантажних місць / з них відкритих (розпакованих)» зазначено 44/45.
У письмових поясненнях від 04 листопада 2024 року ОСОБА_1 зазначив, що вантажем «Гуманітарна допомога» вантажився у Нідерландах, при завантаженні присутній не був, оскільки було заднє завантаження. Кількість місць «палет» не рахував, застережень у CMR не вносив.
Відповідно до висновку Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби від 18 листопада 2024 року № 142000-3301-0619 вартість незаявленого до митного контролю товару становить 110822,65 гривень.
У частині 2 статті 460 МК України визначено, що перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (CMR).
Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 11 Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів, для цілей митних та інших формальностей, які повинні бути здійснені до доставки ватажу, відправник додає до вантажної накладної необхідні документи або надає їх в розпорядження перевізника, і забезпечує його всією інформацією, якої він може потребувати. Перевізник не зобов'язаний перевіряти вірність і адекватність цих документів та інформації. Відправник несе відповідальність перед перевізником за будь-які збитки, заподіяні відсутністю, недостатністю чи невірністю таких документів та інформації, за винятком випадків незаконних дій або недбалості перевізника.
Разом з тим, відповідно до ч.ч.1, 3 ст. 8 Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів, приймаючи вантаж, перевізник перевіряє: а) вірність записів, зроблених у вантажній накладній щодо числа вантажних місць, а також їх маркування та нумерації місць; б) зовнішній стан вантажу і його упаковки. Якщо перевізник не має достатньої можливості перевірити вірність записів, зазначених у підпункті а) пункту 1 цієї статті, він повинен зробити обґрунтовані застереження у вантажній накладній. Він повинен також мотивувати всі зроблені ним застереження щодо зовнішнього стану вантажу і його упаковки. Ці застереження не мають обов'язкової сили для відправника, якщо останній не погодився бути зобов'язаним ними і не зробив про це запис у вантажній накладній.
Порушення митних правил, передбачене диспозицією ч.1 ст.483 МК України полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю у визначених диспозицією цієї статті формах, зокрема, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів… документів, що місять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Згідно з п.1 ч.2 ст.191 МК України перевізники зобов'язанні під час прийняття товару до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладеної (CMR).
Матеріалами справи стверджено і не заперечено стороною захисту, що, окрім задекларованого товару, у транспортному засобі під керуванням ОСОБА_1 був наявний і інший товар, який не був задекларований, у тому числі в особистій декларації останнього.
У письмових поясненнях ОСОБА_1 зазначав, що під час завантаження присутній не був, кількість вантажних місць не перевіряв та застережень у CMR не робив.
Свою відсутність при завантаженні товару ОСОБА_1 пояснив здійсненням заднього завантаження транспортного засобу. Разом з тим, ОСОБА_1 жодним чином не обґрунтував того, чому він не перерахував кількість завантажених палет (вантажних місць) з метою звірки із наданими йому товаросупровідними документами, оскільки відповідність завантажених місць є його безпосереднім обов'язком як водія.
Крім цього, ОСОБА_1 всупереч вимог п.1 ч.2 ст.191 МК України жодного застереження щодо неможливості бути присутнім при завантажені чи неможливості перерахунку вантажних місць у CMR не зробив.
Наведене з урахуванням вищенаведених законодавчих приписів та норм міжнародного права беззаперечно свідчить, що такою своєю бездіяльністю ОСОБА_1 свідомо допустив порушення митного законодавства.
Отже, ОСОБА_1 як перевізник не дотримався вимог ст.191 МК України та положень Конвенції. При цьому, його відсутність при завантаженні товару в транспортний засіб не звільняє від відповідальності, оскільки жодних даних про свою відсутність чи інші застереження у CMR не внесено.
Крім того, переміщення транспортним засобу такого товару як «гуманітарна допомога» не звільняє перевізника від виконання передбачених ст.191 МК України обов'язків, а ч.2 ст.460 МК України не містить жодних виключень чи застережень щодо такого виду товару.
За викладених обставин встановлено достатньо підстав вважати, що подані водієм ОСОБА_1 документи для митного оформлення містили неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць товару, а при прийнятті товару до перевезення не було вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей та не вносилися про це відповідні записи до міжнародної автомобільної накладної (CMR).
Доводи сторони захисту не спростовують вищенаведених фактів та обставин і водночас не виправдовують дій ОСОБА_1 як належного суб'єкта відповідальності відповідно до ч.2 ст.460 МК України.
Та обставина, що ОСОБА_1 не є декларантом товару «гуманітарної допомоги» правового значення не має і не звільняє його від відповідальності, адже він не звинувачується у недекларуванні товару.
Заповнена ОСОБА_1 митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності, наявна в матеріалах справи, тому доводи захисника про непідтвердження цієї обставини є безпідставними.
Надані адвокатом документи про те, що вилучений за протоколом товар є гуманітарною допомогою та в товаросупровідних документах донором гуманітарної допомоги не був зазначений помилково, не спростовує факту вчинення ОСОБА_1 порушення митних правил, оскільки при дотриманні ним покладених ст.191 МК України та положеннями Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів обов'язків, які він свідомо порушив, помилки при завантаженні товару не відбулося.
Також не заслуговують на увагу доводи адвоката про те, що у митного органу були відсутні підстави для здійснення повного митного огляду транспортного засобу.
Відповідно до змісту акта об'єктом огляду є гуманітарна допомога (п.3 акта).
Підстава для огляду - п.9 Переліку ПКМУ № 467 від 23.05.2012; Перелік індикаторів ризику (лист Держмитслужби № 24/24-01/7.1/10 від 01.02.2024) (п.4 акта).
Пункт 9 Вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення митними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23 травня 2012 р. № 4679, передбачає припущення за результатами використання технічних засобів митного контролю про те, що переміщувані через митний кордон України товари заборонені або обмежені до такого переміщення згідно із законодавством.
Отже, наведене свідчить, що при переміщенні гуманітарної допомоги з огляду на попередньо виявлені факти існують високі ризики, що серед цього товару переміщуються заборонені або обмежені до переміщення інші товари.
У цій справі такий індикатор ризиків знайшов своє належне підтвердження, адже частина переміщуваного в транспортному засобі під керуванням ОСОБА_1 товару «вітаміни» є обмеженими до ввезення на митну територію України.
Таким чином, винуватість ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення повністю доведена зібраними і проаналізованими по справі доказами, які відповідають критеріям належності, допустимості і достовірності.
Враховуючи передбачену законом санкцію, доведеність вини порушника, відсутність пом'якшуючих і обтяжуючих обставин, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості незаконно переміщуваних товарів та їх конфіскації.
З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням доданої до протоколу довідки митниці - витрати митного органу на зберігання товарів протягом 49 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року № 731.
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,
ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 110822 (сто десять тисяч вісімсот двадцять дві) гривні 65 копійок з конфіскацією в дохід держави товарів: жувальні вітаміни «Davitamon Energie boost» - 92 упаковки, вітамін C «Davitamon Vitamine C +extra D» - 66 упаковок, безпровідні зарядки різних марок - 128 штук, надувні матраци «Intex Dura-Beam Standard» - 13 штук, загальною вартістю 110822,65 гривень.
Штраф в розмірі 110822 (сто десять тисяч вісімсот двадцять дві) гривні 65 копійок підлягає стягненню на рахунок UA758999980313010106005003500 в Казначействі України (ЕАП) (ЄДРПОУ 38009371, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").
Стягнути з ОСОБА_1 в користь Волинської митниці витрати по справі на зберігання товарів в розмірі 1385 (одна тисяча триста вісімдесят п'ять) гривень 84 копійки на рахунок UA488201720313231001201160491 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, код ЄДРПОУ 43958385, призначення платежу "за зберігання товарів").
Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 605 (шістсот п'ять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок UA958999980313161206000003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, код ЄДРПОУ 38009371, код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").
Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області О.С. Павлусь