Справа № 243/9897/24
Провадження № 1-кп/243/1122/2024
18 грудня 2024 року Слов'янський міськрайонний суд Донецької області в складі:
головуючий суддя ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченого ОСОБА_5
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в режимі відеоконференції кримінальне провадження № 12024050000000599 від 03 жовтня 2024 рокуза обвинуваченням:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харків Харківської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні малолітніх дітей, не працюючого, раніше не судимого в силу ст. 89 КК України, який зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ;
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,
В жовтні 2024 року, більш точна дата в ході судового розгляду не встановлена, у ОСОБА_5 виник умисел на отримання незаконного прибутку шляхом організації придбання, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Слов'янськ та м. Краматорськ Краматорського району Донецької області, не маючи при цьому державної реєстрації підприємницької діяльності у якості фізичної особи - підприємця та не маючі ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями.
Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі - Закону) спирт етиловий це - спирт етиловий- сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями;
спирт етиловий питний це спирт етиловий ректифікований, розбавлений водою за спеціальною технологією;
алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об'ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД;
Статтею 14 Кодексу передбачено:
п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;
п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;
п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб'єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво віднесенні до групи підакцизних товарів.
Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:
п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов'язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;
п. 226.9. вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку.
Крім того, згідно зі ст. 1 Закону,
- незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту- сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання;
- фальсифікація алкогольних напоїв та тютюнових виробів - умисне, з корисливою метою виготовлення алкогольних напоїв та тютюнових виробів з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені;
- місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання;
- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;
- ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб'єкта господарювання па провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.
Відповідно до ст. 15 Закону імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.
Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, визначено обов'язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажу підакцизних товарів.
Так, у жовтні 2024 року, більш точного часу та дати в ході судового розгляду не встановлено, ОСОБА_5 , діючи умисно, маючи на меті отримання незаконного прибутку, з корисливих мотивів, в порушення вимог п.п. 14.1.5, 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190 ст. 14, п.п. 226.1, 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою КМУ № 1251 від 27.12.2010 (зі змінами та доповненнями), вирішив організувати протиправну діяльність із незаконного придбання, транспортування з метою збуту та збуту на території м. Слов'янськ Краматорського району Донецької області незаконно виготовлених алкогольних напоїв, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.
03 жовтня 2024 року, ОСОБА_5 , діючи умисно, з метою реалізації свого злочинного умислу, перебуваючи на оптовій базі по вул. Морозова м. Харків, усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності, за власні грошові кошти незаконно придбав у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого збуту серед своїх знайомих на території м. Слов'янськ Краматорського району Донецької області, за ціною, значно нижчою за передбачену постановою Кабінету міністрів України від 05.09.2018, № 748 «Про внесення змін у додаток до постанови КМУ від 30.10.2008, № 957» незаконно виготовлені алкогольні напої у полімерних ємностях (тетрапаках), які не мали будь-яких відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість і законність виробництва, загальною кількістю 836 літрів, а саме:
- полімерна ємність об'ємом 10 л. без напису у кількості 80 шт.;
- полімерна ємність об'ємом 3 л. із написом «FINLANDIA» у кількості 6 шт.;
- полімерна ємність об'ємом 3 л. із написом «ABSOLUT BLUE LIGHT» у кількості 6 шт.
Вказані незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_5 , з метою подальшого їх збуту, транспортував до м. Слов'янськ Краматорського району Донецької області на автомобілі FORD TRANSIT CONNECT 220L білого кольору, номерний знак НОМЕР_1 , ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_6 .
03 жовтня 2024 року о 18 годині 00 хвилин працівниками СРПП за адресою: АДРЕСА_2, зупинено автомобіль «FORD TRANSIT CONNECT 220L», номерний знак НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_5 , який перевозив 836 літрів алкогольної продукції без марок акцизного податку та відповідних документів.
Під час проведення огляду транспортного засобу, за добровільної згоди ОСОБА_5 , виявлено:
- картонні коробки із полімерними ємностями по 10 л. із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 80 шт.;
- картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «FINLANDIA» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт.;
- картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «ABSOLUT BLUE LIGHT» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт.
Згідно висновку судової експертизи спиртовмісних сумішей № СЕ-19/108-24/21170-ФХД від 05.11.2024 Запорізького Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру вилучені у ОСОБА_5 рідини:
1. Рідина з полімерної пляшки об'ємом 10 л. без напису є спиртовмісною рідиною. Рідина з полімерної пляшки об'ємом 10 л. без напису не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Рідина з полімерної пляшки об'ємом 10 л. без напису, ймовірно, виготовлена саморобним способом.
2. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-іn-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «Finlandia * Vodka of Finland» є спиртовмісною рідиною. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-іn-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «Finlandia * Vodka of Finland» не відповідає написам на пакуванні. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-іn-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «Finlandia * Vodka of Finland», ймовірно, виготовлена саморобним способом.
3. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-in-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «ABSOLUT®*BLUE LIGHT» є спиртовмісною рідиною. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-іn-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «ABSOLUT®*BLUE LIGHT» не відповідає написам на пакуванні. Рідина з полімерної упаковки для рідких продуктів «Bag-іn-Box» із краником, що міститься в картонній коробці з маркуванням «ABSOLUT®*BLUE LIGHT», ймовірно, виготовлена саморобним способом.
Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто в умисному незаконному придбанні з метою збуту, транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
29 листопада 2024 року між прокурором Покровської окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_7 та підозрюваним у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_5 за участю його захисника ОСОБА_4 укладена угода про визнання винуватості, згідно якої прокурор з однієї сторони, а підозрюваний та його захисник з іншої сторони дійшли згоди щодо формулювання фактичних обставин кримінального правопорушення та правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 1 ст. 204 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин. Підозрюваний ОСОБА_5 під час досудового розслідування в повному обсязі визнав свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення та зобов'язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі обвинувачення у судовому провадженні. Також сторонами угоди узгоджено покарання, яке повинен понести ОСОБА_5 за вчинене кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів. Крім того, підозрюваний ОСОБА_5 зобов'язався відшкодувати витрати на залучення експерта за проведення судової хімічної експертизи у кримінальному провадженні в сумі 3183,60 грн.
В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені обвинуваченому.
Розглядаючи в порядку ст. 474 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.
В судовому засіданні ОСОБА_5 визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України, щиро розкаявся у вчиненому, повідомив про добровільність своєї позиції при укладенні угоди про визнання винуватості, розуміння характеру обвинувачення, наслідків укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, просив вказану угоду затвердити і призначити узгоджену в угоді міру покарання.
Прокурор у судовому засіданні також не заперечував проти затвердження судом вказаної угоди.
Відповідно до вимог ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Так, згідно вимог ч. 4 ст. 469 КПК України угода при визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена, зокрема у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв'язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.
Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого ОСОБА_5 визнав себе винним, згідно з вимогами ст.12 КК України є нетяжким злочином.
Узгоджена угодою міра покарання встановлена в межах санкції ч. 1 ст. 204 КК України, з урахуванням даних, які характеризують особу обвинуваченого, обставин, що пом'якшують покарання. Суд погоджується з таким висновком і не вважає за можливо його змінювати.
Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь - яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з'ясовано, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винним, цілком розуміє свої права, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди та наслідки її не виконання.
Оскільки вказані умови угоди про визнання винуватості повністю відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України, відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін, або інших осіб, відсутня неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов'язань, а також не встановлено відсутності фактичних підстав для визнання винуватості, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження угоди про визнання винуватості та призначення обвинуваченому узгодженою сторонами міри покарання.
Підлягають до стягнення з обвинуваченого ОСОБА_5 в дохід держави процесуальні витрати на залучення експерта для проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ-19/108-24/21170-ФХД від 05.11.2024 в розмірі 3183,60 грн.
Речові докази по справі:
- автомобіль марки FORD TRANSIT CONNECT 220L білого кольору, державний номерний знак НОМЕР_3 , ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_4 та ключ від автомобіля, які зберігаються на штрафмайданчику за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Академічна, буд. 77 - після набрання вироком законної сили повернути фактичному володільцю ОСОБА_5 ;
- картонні коробки із полімерними ємностями по 10 л. із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 80 шт.; картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «FINLANDIA» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт.; картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «ABSOLUT BLUE LIGHT» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт., - які знаходиться на зберіганні у камері схову речових доказів Відділу поліції № 4 Краматорського РУП ГУНП в Донецькій області згідно квитанції № 355 від 03 жовтня 2024 року - після набрання вироком законної сили знищити.
Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 468, 469, 474, 475 КПК України, суд, -
Затвердити угоду про визнання винуватості від 29 листопада 2024 року, укладену між прокурором Покровської окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_7 та підозрюваним ОСОБА_5 за участю його захисника ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 12024050000000599 від 03 жовтня 2024 року.
ОСОБА_5 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити покарання у виді штрафу в дохід держави в розмірі п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривен з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави процесуальні витрати за проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ-19/108-24/21170-ФХД від 05 листопада 2024 року в розмірі 3183 (три тисячі вісімдесят три) гривні 60 копійок.
Скасувати арешт майна, накладений ухвалою Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 08 жовтня 2024 року.
Речові докази по справі:
- автомобіль марки FORD TRANSIT CONNECT 220L білого кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 , ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_4 та ключ від автомобіля, які зберігаються на штрафмайданчику за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Академічна, буд. 77 - після набрання вироком законної сили повернути фактичному володільцю ОСОБА_5 ;
- картонні коробки із полімерними ємностями по 10 л. із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 80 шт.; картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «FINLANDIA» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт.; картонні коробки із полімерними ємностями по 3 л. із написом «ABSOLUT BLUE LIGHT» із рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт., - які знаходиться на зберіганні у камері схову речових доказів Відділу поліції № 4 Краматорського РУП ГУНП в Донецькій області згідно квитанції № 355 від 03 жовтня 2024 року - після набрання вироком законної сили знищити.
На вирок суду може бути подана апеляційна скарга виключно з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Дніпровського апеляційного суду через Слов'янський міськрайонний суд Донецької області протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії судового рішення.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в суді.
Суддя
Слов'янського міськрайонного суду ОСОБА_1
Донецької області