Справа №760/31412/24
Провадження №1-кс/760/14876/24
10 грудня 2024 року м.Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72024111100000007 від 26.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші суб'єкти господарської діяльності в період 2023 - 2024 ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 44 608 634,8 грн., шляхом не відображення податкових зобов'язань при здійсненні господарської діяльності з реалізації свіжих овочів та фруктів в асортименті та шляхом заниження бази оподаткування операції з реалізації даної продукції та податку на прибуток в розмірі 3 396 024,86 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по 22.01.2024, а саме: з приводу купівлі товарів та послуг та подальшої її реалізації кінцевому споживачу, договорів, додатків до договорів, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі векселів, актів пред'явлення векселів до платежу, векселів, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), всіх реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, та інших документів, документів податкової звітності, контрактів, договорів комісії, укладених відповідно до вимог ст. ст. 1011 - 1014 Цивільного кодексу України, договорів субкомісії, звіти комісіонера, банківських виписок, банківських чеків про зняття готівки з банкоматів, накладні на поставку товару, вантажно - митні декларації, CMR, Invoice, коносаменти, пакінг листи, документи щодо походження ТМЦ із-за кордону, специфікації, інші супровідні документи та документи згідно яких були імпортовані товари, документи складського обліку та обліку товарів, податкові, видаткові накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи, оборотно - сальдові відомості по рахунку №631 за січень 2023 - лютий 2024, оборотно - сальдові відомості по рахунку №631 за 11 місяців 2024, оборотно-сальдові відомості по рахунку №361 за січень 2023 - лютий 2024, оборотно - сальдові відомості по рахунку №361 за 11 місяців 2024, оборотно - сальдові відомості по рахунку №26 за 01.01.2023 - 29.02.2024, інформація по залишках товарної продукції та місця її зберігання за січень 2023 - лютий 2024.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів зазначених вище, шляхом їх вилучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з підприємствами контрагентами. Одержати в інший спосіб відомості, які даного характеру не представилось можливим.
У своєму клопотанні детектив зазначає, що вказані процесуальні дії мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їхні результати в подальшому будуть використані під час досудового розслідування як доказ.
Детектив також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливим.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим - детективам ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які входить до складу слідчої групи (старшим детективам) Територіального управління БЕБ у Київській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024111100000007 від 26.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), власником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою вилучення оригіналів документів, за період з 01.01.2023 по 22.01.2024 щодо купівлі товарів та послуг та подальшої її реалізації кінцевому споживачу, договорів, додатків до договорів, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі векселів, актів пред'явлення векселів до платежу, векселів, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), всіх реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, та інших документів, документів податкової звітності, контрактів, договорів комісії, укладених відповідно до вимог ст. ст. 1011 - 1014 Цивільного кодексу України, договорів субкомісії, звітів комісіонера, банківських виписок, банківських чеків про зняття готівки з банкоматів, накладні на поставку товару, вантажно-митних декларацій, CMR, Invoice, коносаментів, пакінг листів, документів щодо походження ТМЦ із-за кордону, специфікацій, інших супровідних документів та документів згідно яких були імпортовані товари, документів складського обліку та обліку товарів, податкових, видаткових накладних, реєстрів накладних, книг доходів та витрат, інших первинних бухгалтерських документів, оборотно-сальдових відомостей по рахунку №631 за січень 2022 - лютий 2024, оборотно-сальдових відомостей по рахунку №631 за 11 місяців 2024, оборотно-сальдових відомості по рахунку №361 за січень 2022 по лютий 2024, оборотно-сальдових відомостей по рахунку №361 за 11 місяців 2024, оборотно-сальдових відомостей по рахунку №26 за 01.01.2022 по 12.11.2024, інформації по залишках товарної продукції та місць її зберігання за січень 2022 по лютий 2024.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_9