Справа № 759/26580/24
іменем України
"18" грудня 2024 р.
Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку, подане старшим детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023102200000030 від 12.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
До слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий за погодженням з прокурором просив надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за місцем фактичного знаходження офісних приміщень ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ», підконтрольних підприємств та ФОПів, та магазину під назвою «Чисто Техніка» за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21.
Клопотання обґрунтоване тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024102200000030 від 12.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що службові особи та власники (беніфіціари) ТОВ «Чистий Світ-Трейд» (код ЄДРПОУ 37738933), ТОВ «Чистий Світ Інвест» (код ЄДРПОУ 43544878) - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також інші посадові особи, за період з 01.01.2022 по теперішній час знаходячись на території м. Києва, в порушення вимог Митного кодексу України та Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), використавши реквізити підконтрольних підприємств та ФОПів, ухилилися від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Також відповідно до ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», співробітниками Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, в ході проведення оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській та зовнішньоекономічної діяльності підприємств ТОВ «Чистий Світ-Трейд» (код ЄДРПОУ 37738933) та ТОВ «Чистий Світ Інвест» (код ЄДРПОУ 43544878), створено аналітичний продукт № 23.24/2.2/83-24 від 20.05.2024, в якому зазначено, що в ході дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37738933) та ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43544878), за період 01.01.2022 - 31.03.2024 року, в якому вбачається порушення правил митного оформлення товарів та сплати податків.
В ході аналізу інформації, отриманої від банківських установ щодо руху грошових коштів встановлено, що ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» та ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» здійснює перерахування грошових коштів в адресу фізичних осіб-підприємців, як сплату за послуги з комерційного посередництва, в загальній сумі 111 298 884,00 грн., відповідно до інформації з аналітичної системи «youcontrol», ряд фізичних осіб-підприємців, які мають господарські взаємовідносини з ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37738933), ймовірно пов'язані між собою.
Вищевикладене може свідчити, що ФОПи можуть бути частиною юридичної структури ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та використовуватись виключно з метою оптимізації податкового навантаження.
Було проведено порівняння ціни реалізації товарів відповідно до податкових накладних, (реєстр ПЗ), та ціни продажу цих же товарів (за моделлю/артикулом) на сайті продаж https://chisto.uа (у разі наявності моделей/артикулів з ПЗ на сайті, а також у разі наявності на сайті вказаної ціни товару).
Таким чином, вартість реалізації 26 203 виробів, що відображена у досліджуваному періоді у виписаних податкових накладних, у порівнянні з цінами продажу цих же моделей/артикулів товарів на сайті Фінансово-промислової групи «Чисто», до якої входить ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (https://chisto.uа), занижена на 185 839 308,00 грн (з них 30 973 218,00 грн ПДВ).
В ході відпрацювання вказаної інформації, та за результатами проведених заходів, передбачених ст. 269 КПК України встановлено, що техніка, яка ввезена митну територію України, речі, документи, чорнові записи, необлікована готівка отримана від протиправної діяльності вказаних вище осіб з використанням реквізитів ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів зберігається за наступною адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, за вказаною адресою знаходиться офісна будівля, приміщення якої використовується ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» під офіси, та магазин під назвою «Чисто Техніка», де знаходяться ТМЦ які ввезені на територію України, чорнова документація, готівкові кошти, носії інформації та фінансово-господарські документи підконтрольних юридичних, фізичних осіб - підприємців.
З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою встановлення фактичних залишків, необхідно вилучити та досліди бухгалтерські документи, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інші предмети речі та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення псевдорозрахункових господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до скоєння злочину, та визначення обсягу вини кожного з учасників.
Посилаючись на потреби досудового розслідування, слідчий просить надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві які входять до слідчої групи (групи детективів), які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023102200000030 від 12.06.2024, та прокурорам Київської міської прокуратури, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, та за їх дорученням, на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, за місцем фактичного знаходження офісних приміщень ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів, та магазину під назвою «Чисто Техніка» за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, право власності на нерухоме майно, нежитлові приміщення належить на праві власності: ТДВ «КВО Медапаратура» (код ЄДРПОУ 14312269), з метою відшукання та вилучення: фінансово - документів ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів за період з 01.01.2022 по теперішній час по взаємовідносинам з контрагентами, зокрема: договорів з додатками, контрактів, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків - фактури, платіжних доручень, товарно - транспортних накладних, листування між підприємствами, доручень, актів приймання/реалізації товарів, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів складського обліку, документи бухгалтерського обліку, печатки, штампи, комп'ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, що задіяні для здіи?снення протиправної діяльності, обліку клієнтів, листування з клієнтами, мобільних терміналів, засобів комутаціі?, телекомунікаціи?ного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефоніі?, записних книжок, нотатків, чорнових записів, які містять таку інформацію, ключів доступу до систем Інтернет-банкінгу, списків осіб, задіяних у даній діяльності; документів щодо права доступу до мереж зв'язку та глобальної мережі Інтернет, оплати за і?х використання, систем відео- аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, грошових коштів (у національній та іноземній валюті) без документів походження отриманих від незаконної діяльності, техніку яка надійшла на територію України без оформлення митних платежів та які не мають документів походження, а також інші предмети і документи, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності та які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які у них містяться, в сукупності з іншими матеріалами слідства, будуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази під час судового розгляду і потребують подальшого дослідження при призначенні відповідних експертиз, допитах свідків та проведенні інших слідчих дій.
Вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, в рамках кримінального провадження № 72023102200000030 від 12.06.2024 здійснюється досудове розслідування за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) службовими особами та власниками (беніфіціари) ТОВ «Чистий Світ-Трейд» (код ЄДРПОУ 37738933), ТОВ «Чистий Світ Інвест» (код ЄДРПОУ 43544878) - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також іншими посадовими особами, за період з 01.01.2022 по теперішній час знаходячись на території м. Києва, в порушення вимог Митного кодексу України та Податкового Кодексу України, використавши реквізити підконтрольних підприємств та ФОПів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
З інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань вбачається, що ТОВ «Чистий Світ-Трейд» (код ЄДРПОУ 37738933), ТОВ «Чистий Світ Інвест» (код ЄДРПОУ 43544878) знаходяться за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21.
Відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єктів нерухомого майна підтверджується, що нежитлове приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, належить Товариству з додатковою відповідальністю «Київське виробниче об'єднання «Медапаратура».
Статтею 13 КПК України встановлено, що не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.
За приписами ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьої цієї статті.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
За приписами ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.
Слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню в частині вилучення документів та записів, пов'язаних з господарською діяльністю ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ», оскільки зі змісту клопотання та доданих до нього документів вбачається, що: 1) були вчинені кримінальні правопорушення, які розслідуються в рамках кримінального провадження № 72023102200000030 від 12.06.2024; 2) відшукувані документи та записи, які зберігаються за місцезнаходженням ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ», мають значення для досудового розслідування, оскільки містять відомості про обставини, які підлягають встановленню під час досудового розслідування; 3) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення документів і записів, які мають значення для досудового розслідування та, враховуючи суспільний інтерес належного розслідування кримінального правопорушення, є пропорційним втручанням в права осіб.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на вилучення фінансових документів та майна, пов'язаного з господарською діяльністю неконкретизованих у клопотанні підконтрольних підприємств та ФОПів, оскільки таке формулювання є надмірно широким, і надає слідчому необмежені дискреційні повноваження у вирішенні того, які документи та речі підлягаю вилученню.
Так само слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на вилучення печатків, штампів, комп'ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, інших носіїв інформації, мобільних терміналів, засобів комутаціі?, телекомунікаціи?ного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефоніі?, ключів доступу до систем Інтернет-банкінгу, систем відео- аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, грошових коштів (у національній та іноземній валюті), техніки, оскільки це може унеможливити подальшу господарську діяльність товариств, що є непропорційним втручання у права осіб.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 13, 233-235, 309, 369-372 КПК України,
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві які входять до слідчої групи (групи детективів), які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023102200000030 від 12.06.2024, та прокурорам Київської міської прокуратури, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, за місцем фактичного знаходження офісних приміщень ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та магазину під назвою «Чисто Техніка» за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, право власності на нерухоме майно, нежитлові приміщення належить на праві власності Товариству з додатковою відповідальністю «Київське виробниче об'єднання «Медапаратура» (код ЄДРПОУ 14312269), з метою відшукання та вилучення: фінансових документів ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» за період з 01.01.2022 по теперішній час по взаємовідносинам з контрагентами, зокрема: договорів з додатками, контрактів, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, листування між підприємствами, доручень, актів приймання/реалізації товарів, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів складського обліку, документів бухгалтерського обліку, обліку клієнтів, листування з клієнтами, записних книжок, нотатків, чорнових записів, списків осіб, задіяних у діяльності; документів щодо права доступу до мереж зв'язку та глобальної мережі Інтернет, оплати за і?х використання.
В іншій частині відмовити в задоволенні клопотання.
Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1