Ухвала від 30.10.2024 по справі 398/2540/24

Справа №: 398/2540/24

провадження №: 1-кс/398/1828/24

УХВАЛА

Іменем України

"30" жовтня 2024 р. Слідчий суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №42023120000000048 від 31.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

-договору підряду №10 від 18.09.2018 щодо капітального ремонту частини покриття дороги сполученням с.Зелене-м.Жовті Води, ділянка на території Петрівського району Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №10 від 18.09.2018, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №10 від 18.09.2018;

-договору підряду №11 від 18.09.2018 щодо капітального ремонту частини дорожнього покриття по вул.Чкалова в с.Зелене Петрівського району Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_1 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №11 від 18.09.2018, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №11 від 18.09.2018;

-договору підряду №72 від 27.04.2018 щодо дорожнього покриття вулиці Діброви (від вул.Братської до вул.Чижевського) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №72 від 27.04.2018, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №72 від 27.04.2018;

-договору підряду №167 від 03.07.2018 щодо капітального ремонту дорожнього покриття вулиці Григорія Усика (від площі Соборної до вул.Святомиколаївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №167 від 03.07.2018, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №167 від 03.07.2018;

-договору підряду №285 від 10.10.2018 щодо поточного ремонту дорожнього покриття вул.Говорова у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №285 від 10.10.2018, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №285 від 10.10.2018;

-договору підряду №45 від 19.03.2019 щодо капітального ремонту вулиці Шевченка (від вул.Першотравневої до вул.Софіївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №45 від 19.03.2019, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №45 від 19.03.2019;

-договору підряду №70 від 05.04.2019 щодо капітального ремонту вулиці Святомиколаївської (від вул.Бульварної до вул.Софіївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №70 від 05.04.2019, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №70 від 05.04.2019;

-договору підряду №343 від 25.10.2021 капітального ремонту вулиці Весняної від перехрестя з вулицею Садовою до житлового будинку АДРЕСА_2 , укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №343 від 25.10.2021, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №343 від 25.10.2021;

-договору підряду №357 від 02.11.2021 щодо поточного ремонту покриття дороги з східного боку зони відпочинку та оздоровлення між вул. Садовою та верхньою частиною ІНФОРМАЦІЯ_3 , укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №357 від 02.11.2021, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №357 від 02.11.2021;

-договору підряду №310 від 30.09.2019 щодо капітального ремонту дорожнього покриття вул.Миру, с.Головківка, Олександрійського району, Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;

-проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №310 від 30.09.2019, з усіма змінами;

-актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №310 від 30.09.2019.

Розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з'явився, але надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження №42023120000000048 від 31.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшли матеріали аналітичного дослідження від 29.11.2022 № 25/11-28-08-07/38840526 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо фінансових операцій ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), відповідно до яких службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з грудня 2018 року по грудень 2021 року шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо обсягів податкових зобов'язань з ПДВ при реалізації товарів (робіт та послуг) в адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість на загальну суму 2 163 714 грн.

Так за результатами аналізу фінансових та господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), проведеного на основі інформації щодо використання публічних коштів, участі у закупівлях та інформації, що перебуває у розпорядженні контролюючого органу (реєстраційних, облікових реєстрів) за період з 01.01.2018 року по 31.12.2021 року встановлено: -порушення вимог пп. 1) п.292.1 п.292.6 п.292.14 ст.292, п.293.5 ст.293, пп.296.5.4. п. 296.5. ст.296 Податкового кодексу України - внесення недостовірних відомостей до податкової декларації платника єдиного податку третьої групи за 2018 рік, щодо суми отриманого доходу та єдиного податку, що підлягав сплаті до бюджету, що призвело до ненарахування та несплати податкових зобовязань з єдиного податку за 2018 рік на загальну суму 45 097,75 грн., в тому числі: 1 767,15 грн - сума єдиного податку, що оподатковується за ставкою 5%; 43 330,60 грн - сума єдиного податку, що оподатковується за ставкою 10%; -порушення вимог п.44.2 ст.44, п.46.1 ст.46, п.49.2. ст.49, пп.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) - податкові декларації з податку на прибуток за 2019, 2020 та 2021 роки до контролюючого органу не подавало та відповідно об'єкти оподаткування з податку на прибуток не визначало та недекларувало, що призвело до ненарахування та несплати податку на прибуток підприємства, що підлягав сплаті до бюджету, на загальну суму 465 912 грн, в т.ч по періодам: за 2019 рік на суму 458 694 грн; за 2020 рік на суму 18 грн; за 2021 рік на суму 7 200 грн; - порушення вимог пп.14.1.39 п.14.1 ст.14, п.49.1, п.49.2, п.49.3, п.49.18.1 ст.49, п.54.1 ст.54, п.185.1 ст.185, п.187.7, ст.187, пп. «а» п.193.1 ст.193, п.201.14, п.201.15, ст.201, п.203.1, п.203.2 ст.203 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) - декларації з податку на додану вартість до контролюючого органу не подавало та відповідно об'єкти оподаткування з податку на додану вартість не визначало та не декларувало, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягав сплаті до бюджету на загальну суму 2 163 714 грн, в т.ч по періодам: за травень 2019 року в загальній сумі 592 466 грн; за червень 2019 року в загальній сумі 383 935 грн; за серпень 2019 року в зальній сумі 152 837 грн; за жовтень 2019 року в загальній сумі 154 679 грн; за грудень 2019 року в загальній сумі 218 151 грн; за листопад 2021 року в загальній сумі 486 707 грн; за грудень 2021 року в загальній сумі 174 939 грн.

Вказані дії службових осіб ПП « ОСОБА_5 » фактично призвели до ухилення від нарахування та сплати податкових зобов'язань з єдиного податку в загальному розмірі 45 097,75 грн, податку на додану вартість в загальному розмірі 2 163 714 грн та до ухилення від нарахування та сплати податку на прибуток в загальному розмірі 465 912 грн.

Встановлені в ході проведеного дослідження обставини свідчать про дії посадових (службових) осіб, що ймовірно спрямовані на привласнення, розтрату або заволодіння бюджетних коштів, одержаних з казначейських рахунків від розпорядників коштів як оплату за виконання будівельних робіт, які надходили з податком на додану вартість на суму 2 163 714 грн.

На адресу директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 було направлено відповідний запит щодо надання належним чином завірених копій документів, а саме: договору підряду №10 від 18.09.2018 щодо капітального ремонту частини покриття дороги сполученням с.Зелене-м.Жовті Води, ділянка на території Петрівського району Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №10 від 18.09.2018, з усіма змінами;актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №10 від 18.09.2018; договору підряду №11 від 18.09.2018 щодо капітального ремонту частини дорожнього покриття по вул.Чкалова в с.Зелене Петрівського району Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_1 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №11 від 18.09.2018, з усіма змінами;актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №11 від 18.09.2018;договору підряду №72 від 27.04.2018 щодо дорожнього покриття вулиці Діброви (від вул.Братської до вул.Чижевського) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них;проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №72 від 27.04.2018, з усіма змінами;актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №72 від 27.04.2018;договору підряду №167 від 03.07.2018 щодо капітального ремонту дорожнього покриття вулиці Григорія Усика (від площі Соборної до вул.Святомиколаївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №167 від 03.07.2018, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №167 від 03.07.2018; договору підряду №285 від 10.10.2018 щодо поточного ремонту дорожнього покриття вул.Говорова у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №285 від 10.10.2018, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №285 від 10.10.2018; договору підряду №45 від 19.03.2019 щодо капітального ремонту вулиці Шевченка (від вул.Першотравневої до вул.Софіївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №45 від 19.03.2019, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №45 від 19.03.2019; договору підряду №70 від 05.04.2019 щодо капітального ремонту вулиці Святомиколаївської (від вул.Бульварної до вул.Софіївської) у м.Олександрія, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №70 від 05.04.2019, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №70 від 05.04.2019; договору підряду №343 від 25.10.2021 капітального ремонту вулиці Весняної від перехрестя з вулицею Садовою до житлового будинку АДРЕСА_2 , укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №343 від 25.10.2021, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №343 від 25.10.2021; договору підряду №357 від 02.11.2021 щодо поточного ремонту покриття дороги з східного боку зони відпочинку та оздоровлення між вул. Садовою та верхньою частиною ІНФОРМАЦІЯ_3 , укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_2 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №357 від 02.11.2021, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №357 від 02.11.2021; договору підряду №310 від 30.09.2019 щодо капітального ремонту дорожнього покриття вул.Миру, с.Головківка, Олександрійського району, Кіровоградської області, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 , усіх додатків до нього, додатковими угодами і додатків до них; проектно-кошторисної (або локально-кошторисної) документації щодо робіт, що стали предметом договору підряду №310 від 30.09.2019, з усіма змінами; актів виконаних робіт форми №КБ-2в та №КБ-3 по договору підряду №310 від 30.09.2019.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 надійшла відповідь від директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , відповідно до якої, за результатами розгляду вказано запиту роз'яснено, що наведені в листі документи мають бути витребувані в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, зокрема у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час, у сторони обвинувачення виникла необхідність у встановленні обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Так, дані, які містяться в вищевказаних документах, допоможуть органу досудового розслідування у кримінальному провадженні, належним чином вивчити, подію кримінального правопорушення; визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, тобто обставини, які відповідно ст.91 КПК України підлягають встановленню.

З урахуванням вказаного, письмові відомості та документи, перелік яких вказаний вище, допоможуть органу досудового розслідування не тільки виконати завдання, покладені ст.2 КПК України, в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також, ці матеріали, допоможуть органу досудового розслідування встановити або спростувати важливі для кримінального провадження обставини, обов'язок доказування яких передбачає ст.91 КПК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), змінило свого керівника - ОСОБА_7 та адресу з якої здійснює свою діяльність, а саме: АДРЕСА_3 на адресу: АДРЕСА_1 . Керівництво здійснює директор - ОСОБА_8 .

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим відділенням досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, а також про те, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть знаходитися у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Отже, суд приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що отримання зазначеної у клопотанні інформації має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Крім того, доведено можливість використання як доказів зазначеної інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Крім того, суд зазначає, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. 132, п. 7 ч. 1 ст. 162, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №42023120000000048 від 31.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області у складі: капітана поліції ОСОБА_9 , капітана поліції ОСОБА_10 , капітана поліції ОСОБА_3 , капітана поліції ОСОБА_11 , капітана поліції ОСОБА_12 , лейтенанта поліції ОСОБА_13 , капітана поліції ОСОБА_14 , лейтенанта поліції ОСОБА_15 , лейтенанта поліції ОСОБА_16 , лейтенанта поліції ОСОБА_17 , капітана поліції ОСОБА_18 , старшого лейтенанта поліції ОСОБА_19 , майора поліції ОСОБА_20 , на тимчасовий доступ до документів (із можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії), які перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: