Справа № 405/7160/24
провадження № 1-кс/405/3029/24
25.10.2024 м. Кропивницький
Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП
в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий суддя, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024120000000877 від 14.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-
Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 12024120000000877 від 14.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, СУ ГУНП в Кіровоградській здійснюється досудове розслідування у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024120000000877 від 14.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Інгульської шахти Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які маючи на меті власне збагачення здійснюють привласнення бюджетний коштів, виділених для закупівлі корисних копалин на території Кіровоградської області, залучивши ПП « ОСОБА_5 » та МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ. Службові особи Інгульської шахти Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оголосили процедуру закупівлі «Пісок кар'єрний», очікуваною вартістю 12 728 000 грн. та після чого уклали прямий договір від 04.04.2024 за №267/13/152ВО з ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 10 750 000,00 грн.
Також встановлено, що ОСОБА_6 , діючи умисно, з корисливих спонукань, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, розуміючи необхідність втягнення у їх реалізацію інших осіб - співучасників, залучив до злочинної діяльності директора МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ та власника ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 , головного бухгалтера ПП « ОСОБА_5 » та МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ ОСОБА_8 , директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_9 , засновника ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_10 ознайомивши останніх зі способом реалізації протиправних намірів, направлених привласнення бюджетних коштів, виділених для закупівлю корисних копалин.
Так, вищезазначені особи зорганізувавшись здійснити привласнення державних коштів під час здійснення закупівлі піску кар'єрного, який використовується для закладки вироблених пустот, які утворились під час видобутку уранової руди на Інгульській шахті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в с. Неопалимівка, Кропивницького району, Кіровоградської області. ОСОБА_6 залучив групу осіб з метою привласнення державних коштів під час закупівлі піску кар'єрного загальним обсягом 43 тис. тон. відповідно до договору укладеного між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 10 млн. 750 тис. грн.
Розподілення обов'язків між учасниками групи здійснено таким чином, ОСОБА_7 використовуючи кар'єр, який перебуває у власності МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ здійснювати видобуток корисних копалин, а саме піску на родовищі - Коноплянівському. ОСОБА_9 за вказівкою ОСОБА_6 вносила недостовірні відомості, щодо обсягу реалізованого піску, до актів приймання-передачі від ПП « ОСОБА_5 » в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в результаті чого державним підприємством здійснено безпідставне перерахування грошових коштів.
В ході проведення заходів відповідно до проведених досліджень зразків відібраних з Коноплянського родовища де здійснює видобуток корисних копалин МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ та подальшому постачається Інгульської шахти ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що останні не відповідають умовам договору за показниками вмісту глини, яка становить 4,15 % (договором встановлено норма 15-50%) та фактично не є корисною копалиною - піском, а являється щебенисто-жорствяно-піщаною сумішшю, тобто не являється предметом закупівлі.
В наслідок діяльності злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 завдано збитків державі в загальній сумі понад 3 млн. грн.
Встановлено, що МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є платником податків.
Крім того, у відповідності до витягу із ЄДРПОУ МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є юридичною особою, перебуває на обліку як платник податків в органах ІНФОРМАЦІЯ_1 . Так, відповідно до положень Податкового Кодексу України, Кодексу законів про працю, Господарського Кодексу, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», чинних на момент виконання зобов'язань за вказаними договорами, МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зобов'язаний складати та повинен зберігати зазначені вище документи, вести бухгалтерський облік на підприємстві, розраховувати та подавати відповідну податкову інформацію та звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно з Наказом № 979 «Про затвердження Порядку обліку платників податків, зборів (обов'язкових платежів)» також відповідно до Податкового Кодексу України вказані документи мають знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вказані речі і документи будуть використанні у кримінальному провадженні як докази у якості документів та речових доказів.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні й виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в судовому засіданні заперечувала, щодо надання оригіналів документів, які зазначенні у клопотанні, зазначила, що документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ в оригіналах немає у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки ці документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 тільки в електронному виді, представники ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть надати документи тільки на електронному носії.
Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Судом встановлено, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_6 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024120000000877 від 14.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ).
Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 та слідчим слідчої групи: старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_12 ; старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_13 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_14 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_15 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_16 ; слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_17 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_18 тимчасовий доступ до оригіналів документів, відносно МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-всіх наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024;
-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2024 по 21.10.2024;
-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з 01.01.2024 по 21.10.2024;
-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об'єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024;
-IP - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024;
-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024.
-декларацій за період з 01.01.2024 по 21.10.2024, з:
-податку на прибуток МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;
-ПДФО;
-військового збору;
-плати за землю;
-розрахунків по комунальному податку;
-податку на землю;
-на нерухоме майно.
Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024.
Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з 01.01.2023 по 01.01.2024.
Свідоцтво:
-про взяття на облік платника податків;
-реєстрацію платника податку на додану вартість.
Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаних МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з 01.01.2024 по 21.10.2024).
Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2024 по 21.10.2024 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов'язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об'єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).
Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мало товариство (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку) в електронному виді.
Строк дії ухвали встановити до 25.12.2024.
Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_19