Справа № 947/32971/24
Провадження № 1-кс/947/14377/24
18.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення обшуку, з якого вбачається, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.
Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став аналітичний продукт УАІУР ТУ БЕБ в Одеській області від 29.05.2024 № 39/0/23.13-02-29-24 «Щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104)».
Встановлено, що за період з 01.01.2021 по т.ч. ТОВ «МЕТПРОЕКТ» укладено 37 договорів з Філіями АМПУ на загальну суму 155 млн. 445 тис. предметом яких були поточний ремонт та будівництво залізничних колій та причалів.
Співставним аналізом товарів, робіт та послуг придбаних ТОВ «МЕТПРОЕКТ» у контрагентів-постачальників (ТОВ «ГРАДІЄНТ СВ», ТОВ «БК «БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «БАРС», та інші) та реалізованих на адресу контрагентів-покупців встановлено, що частина придбаних ТМЦ (тканина синтетична, сонячні модулі, тощо) не реалізовувалась по ланцюгу постачання та не могли бути використані у господарській діяльності підприємства, на загальну суму 68 319 810 грн (з ПДВ).
Одночасно, відповідно до поданих Балансів (Форма № 1-м) за період 2021-2023 років ТОВ «МЕТПРОЕКТ» задекларовано залишки запасів станом на 30.06.2024 становить 170 тис. грн., що свідчить про те, що вищевказані ТМЦ станом на 30.06.2024 відсутні на балансі ТОВ «МЕТПРОЕКТ».
Зважаючи на вищевикладене, можливо зробити висновок, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104) реалізувало вищевказані ТМЦ на невстановлених фізичних та юридичних осіб без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку та/або не використав у власній господарській діяльності у загальній сумі 68 319 810 грн. з ПДВ що можливо призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 14 196 588 грн.
Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» декларували взаємовідносини з придбання ТМЦ (тканина синтетична, пісок кварцовий, сонячні модулі, тощо) на загальну суму 30 971 100 грн. (з ПДВ), з них: у ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044) на загальну суму 16 728 400 грн (з ПДВ), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504) на загальну суму 14 242 700 грн. (з ПДВ), які підконтрольні однім і тим самим особам, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, у зв'язку з чим службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» можливо ухились від сплати податку на додану вартість 6 194 220 грн.
Зібраними матеріалами кримінального провадження вбачається, що вказані ТМЦ згідно отриманих ТТН розвантажувалися у складському приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Самарська, однак в ході допиту директора ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ОСОБА_5 , останній заявив, що будь-яких складських приміщень у Товариства ні у власності ні в оренді не має і не було, так як всі ТМЦ які необхідні для проведення підрядних робіт одразу доставляються на територію портів, що також може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій.
Окрім цього, службовими особами ТОВ «МЕТПРОЕКТ» на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документи не надано повний обсяг документів відповідно до ухвали суду, а саме на виконання ухвали суду не надано наступних документів: товарно-транспортні накладні між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «МАЙРІН», між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі по взаємовідносинам з контрагентами зазначеними в ухвалі суду, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з контрагентами відповідно до ухвали за період з 01.01.2021 по 01.05.2024.
Також, не надано бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, оборотно-сальдова відомість по рахункам: 23, аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 з контрагентами: ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ».
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 перебуває у фактичних шлюбних відносинах та раніше перебувала у офіційному шлюбі з ОСОБА_7 , в якого у користуванні знаходиться індивідуальний сейф у приміщенні АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), що розташоване за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 4А, до якого також має доступ ОСОБА_5 на підставі відповідної довіренності.
Окрім цього за оперативною інформацією у АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), що розташоване за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 4А у ОСОБА_6 та ОСОБА_5 також знаходяться у користуванні індивідуальні сейфи.
Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведення обшуку у індивідуальний сейфах, власниками (користувачами) яких являються ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), що розташовані у приміщенні АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166) за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 4А з метою відшукання і вилучення оригіналів реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 38598104) з наступними контрагентами-постачальниками, а саме: ТОВ «ПРОМБУДКОЛІЯ» (ЄДРПОУ 31932840), ТОВ «МАЙРІН» (ЄДРПОУ 43487642), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), ТОВ «АНКОР» (ЄДРПОУ 32290523), ТОВ «БАРС» (ЄДРПОУ 32722578), ТОВ «ЧОЙЗ» (ЄДРПОУ 43066824), ПП «ЕЛТРАНС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 43996567), ТОВ «ПІВДЕННИЙ ЗАВОД ЗБВ» (ЄДРПОУ 37066816), МАЛЕ БАГАТОПРОФІЛЬНЕ ПП «ЕФЕС» (ЄДРПОУ 30615902), ТОВ «ТЕХ МАРКЕТ БУД» (ЄДРПОУ 43742518), ТОВ «БАФАНГ КО» (ЄДРПОУ 44395956), ТОВ «МОНТАЛЬ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 42849870), ТОВ «ОДЕСГІДРОСПЕЦБУД» (ЄДРПОУ 36044105), ТОВ «СОЙЛЕНТ ОПТ» (ЄДРПОУ 44899420), ТОВ «ФОНЧА БАМЕНДА» (ЄДРПОУ 44200569), ТОВ «СТРОЙІНВЕСТ-44» (ЄДРПОУ 43170497), ПП «КОНТІ» (ЄДРПОУ 30492344), ТОВ «АСВ ЛАЙФ» (ЄДРПОУ 43313156), ТОВ «АВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 36441934), ТОВ «ХАЙ-РЕЙЗ КОНСТРАКШН ХОЛДИНГ» (ЄДРПОУ 36487303), ТОВ «МРІЯ» (ЄДРПОУ 31094806), ТОВ «ГРАД-СИСТЕМС» (ЄДРПОУ 38911078), зокрема договори на поставку товарів та/або робіт/послуг, додатки до договорів, додаткові угоди, акти приймання-передачі ТМЦ (у разі надання послуг акти приймання -передачі виконаних робіт КБ-2В, довідки про вартість робіт КБ-3, локальні кошториси, зведені кошториси, дефектні акти), видаткові накладі, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, виписки з банківських рахунків, які підтверджують факт сплати за отриманий товар на адресу вищевказаних контрагентів, за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію по взаємовідносинах з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, виписки по банківських рахункам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 38598104), бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахункам: НОМЕР_4 , аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, інших фінансово-господарських документів, пов'язаних з діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (договори з розпорядниками бюджетних коштів, тощо), не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, іншої документації (у тому числі в електронному вигляді), чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі мобільних телефонів, комп'ютерної техніки, , будь-яких інших речей і документів, які містять у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення.
В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі.
Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши думку детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження №72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104), зокрема засновник ОСОБА_6 .
Сторона обвинувачення вказує на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 перебуває у фактичних шлюбних відносинах та раніше перебувала у офіційному шлюбі з ОСОБА_7 , в якого у користуванні знаходиться індивідуальний сейф у приміщенні АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), що розташоване за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 4А, до якого також має доступ ОСОБА_5 на підставі відповідної довіреності. Окрім цього за оперативною інформацією у АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), що розташоване за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 4А у ОСОБА_6 та ОСОБА_5 також знаходяться у користуванні індивідуальні сейфи.
Відповідно до ст. 41 Конституції України право приватної власності є непорушним.
Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.
Слідчий суддя зазначає, що стороною обвинувачення, в порушення вимог ст. 234 КПК України, до клопотання не додано матеріалів, які б обґрунтовували доводи клопотання, зокрема, відсутні документи підтверджуючі факт того, що індивідуальні сейфи, що розташовані у приміщенні АТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166) за адресою: АДРЕСА_1 , про які йдеться мова у клопотанні, дійсно належать ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Зазначені у клопотанні підстави для проведення обшуку є сумнівними, долучені копії документів, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання є недостатніми
Враховуючи наведене, слідчий суддя вважає, що не наведено достатніх підстав для виправдання заходів щодо обмеження конституційного права на недоторканність іншого володіння особи і приходить до висновку, що серйозні недоліки розглядуваного клопотання про проведення обшуку та відсутність достатніх доказів щодо обґрунтування необхідності його проведення з урахуванням передбачених законом процедур, самі по собі дають достатні підстави для висновку, що обшук за вказаною адресою не можна вважати заходом пропорційним законній переслідуваній меті, проведення обшуку у вказаній ситуації не забезпечить рівновагу між загальними інтересами суспільства та правами власника, в якому детектив просить провести обшук, а відтак за таких обставин проведення такого обшуку не можна вважати необхідним.
Тому, слідчий суддя, виходячи з принципів верховенства права, законності, недоторканості майна особи, змагальності та диспозитивності кримінального провадження, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.
Керуючись ст. ст. 223, 233, 234 КПК України, слідчий суддя,-
У задоволенні клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1