справа № 208/9186/24
№ провадження 1-кс/208/1540/24
Іменем України
13 вересня 2024 р. м. Кам'янське
Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Покровської окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Старший слідчий відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погоджене з прокурором Покровської окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.
У своєму клопотанні просить надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саместаршому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНІІ в Донецькій області підполковнику поліці ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНІ в Донецькій області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області полковнику поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 , проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ" НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЕДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЕДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЕДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_21 (ПІН НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), у частині придбання/продажу пально-мастильних матеріалів (бензин в асортименті, скраплений газ, тощо), а саме: угоди, додаткові угоди до нього, специфікації, акти прийому-передачі, довіреності, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі, листування, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі, сертифікати якості, - за період з 01.01.2021 по 01.05.2024.
В судове засідання слідчий та прокурор не з'явились, слідчий надав заяву про слухання справи без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за № 42023050000000521 від 26.12.2023 за ч. 1ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до Донецької обласної прокуратури 26.12.2023 надійшло повідомлення з ІНФОРМАЦІЯ_20 про те, що невстановлені службові особи приватного підприємства, яке розташовано на території Донецької області, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.
Вивченням матеріалів кримінального провадженнявстановлено, що з ІНФОРМАЦІЯ_21 листом № 1215/5/05-99-08-01 від 18.09.2023 надійшли висновки аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період 2021 - 2023 років з висновками показниками податкової звітності та внесення завідомо про маніпулювання неправдивих даних до документів звітності щодо наявності пального на акцизних складах.
Факт скоєння кримінального правопорушення підтверджується повідомленням про вчинення кримінального правопорушення ІНФОРМАЦІЯ_22 від 10.11.2023 № 78/2/5/5-4665нт та висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_21 №14/05-99-08-02- 18/13540086 від 18.09.2023 дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вивченням наланого дослідження встановлено, що воно здійснено за наявними в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_21 відомостями щодо звітності ППІ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », акцизних та податкових накладних.
У ході проведення досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до документів податкової звітності, а також виторгів (реєстру фіскальних чеків, 3- звітів) ПП « ОСОБА_16 ».
За результатами оглядів поданих документів податкової звітності у розрізі виторгів встановлені наступні розбіжності:
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - січень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 6666167 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 6172353,24 грн. (розбіжність -493813.76 грн);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - лютий 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 6922198 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 6595354 грн.(розбіжність -326844 грн);
- податкова декларація з ПДВ за звітній період - березень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 1683943 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 1121311 грн. (розбіжність -562632 грн);
- податкова декларація з ПДВ за звітній період - квітень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2518864 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 2170571 грн. (розбіжність -348293 грн);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - травень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2,310,391 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 1,201,892,3 грн. (розбіжність - 1108498.7 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - червень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 5279976 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 5255251 грн. (розбіжність -24725 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - липень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 3363786 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 2,742,677 грн. (розбіжність -621109 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - серпень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 4377190 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3,104,039 грн. (розбіжність - 1273151 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період вересень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 3130944 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 1189311.7 грн. (розбіжність - 1941632.3 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - жовтень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2,237,606 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3,818,844,8 грн. (розбіжність 1581238.8 грн.); озділі « податкова декларація з ПДВ за звітній період - листопад 2022 року у Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 3431376 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3955168 грн. (розбіжність 523792 грн.);
-податкова декларація з ПІДВ за звітній період - грудень 2022 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 3749266 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 4149957.1 грн. (розбіжність 400691.1 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - січень 2023 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2,731,163 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3,327,761,5 грн. (розбіжність 676107.5 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - лютий 2023 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2,651,654 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 4,130,647,2 грн. (розбіжність 1478993.2 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - березень 2023 року у розділі Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2811377 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3160862 грн. (розбіжність 349485 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - квітень 2023 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 2811377 грн., хоча згідно виторгів фактична сума реалізації складає 3796781 грн. (розбіжність -259233 грн.);
-податкова декларація з ПДВ за звітній період - травень 2023 року у розділі «Податкові зобов?язання» у графі «обсяги постачання» зазначена сума 3935135 грн., хоча згідно. виторгів фактична сума реалізації складає 4481452 грн. (розбіжність 546317 грн.)
На теперішній час, з метою повного, усестороннього та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність проаналізувати документи фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » у частині закупівлі пально-мастильних матеріалів (бензин, дизпаливо, пропан бутан).
3 метою підтвердження або спростування умислу, спрямованого на ухилення віл сплати податків, на теперішній час виникла необхідність проаналізувати первинні документи у частині фактичної придбання та реалізації паливно- мастильних матеріалів ПП « ОСОБА_16 » за період з 01.01.2021 по 31.05.2023 роки, а також у подальшому призначити судово-економічну експертизу.
У зв?язку із викладеними обставинами, з метою встановлення фактичної шкоди шляхом проведення судово-економічної експертизи, на теперішній час виникла необхідність проаналізувати документи фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відповідними контрагентами, за період з 01.01.2021 по 01.05.2024 роки.
Встановлено, що у період з 01.01.2021 по 01.05.2024 роки, на адресу ПП « ОСОБА_16 » поставляли пально-мастильні матеріали наступні суб'єкти господарювання: ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_28 ), ПП ВВП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »" (ЕДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
Крім того, у ході проведення досудового розслідування на адресу ПП « ОСОБА_16 » у порядку ст.93 КПК України направлено запит щодо надання належним чином завірених копій документів, на що у відповідь СГД не надані запитуванні документи.
На теперішній час виникла необхідність у проведені аналітичного дослідження, а також у проведенні судової економічної експертизи по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_16 » із зазначеними вище СГД.
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчий суддя вважає, що з метою перевірки та уточнення отриманих в ході досудового розслідування відомостей, клопотання необхідно задовольнити.
Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, суд -
Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Покровської окружної прокуратури Донецької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНІІ в Донецькій області підполковнику поліці ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНІ в Донецькій області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області полковнику поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 , проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ" НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_21 (ПІН НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), у частині придбання/продажу пально-мастильних матеріалів (бензин в асортименті, скраплений газ, тощо), а саме: угоди, додаткові угоди до нього, специфікації, акти прийому-передачі, довіреності, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі, листування, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі, сертифікати якості, - за період з 01.01.2021 по 01.05.2024.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1