печерський районний суд міста києва
Справа № 757/42055/24-к
пр. № 1-кс-36424/24
23 вересня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.
Обґрунтовуючи внесене клопотання детектив вказує наступне.
Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023101300000009 від 29.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Детектив вказує, що посадовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРОУ НОМЕР_1 ), ймовірно здійснено нереальні господарські операції з нафтопродуктами, загальною вартістю 67 184 663,00 (в т.ч. ПДВ 4 395 258, 00 грн.) без відображення результату проведених операцій у податковій та фінансовій звітності підприємства.
За результатами дослідження вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУНОМЕР_1 ), в період з 01.01.2022 по 30.06.2023, шляхом заниження значення об'єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб'єктами господарювання в порушенні п. 188.1 ст.185.1 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 5 234 647, 00 грн.
Вищезазначені порушення підтверджуються аналітичним продуктом від 23.08.2023 №2.1/37-23.
Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення повноти та обґрунтованості відображення у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлення результатів перевірки підприємства контролюючим органом та інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримання наступних документів з відомостями, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У судове засідання детектив не з'явився. До суду детектив ОСОБА_4 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Враховуючи положення ч. 1 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 та пункту 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, до яких, зокрема, належить тимчасовий доступ до речей і документів.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування клопотання з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, доступ до яких просить надати суб'єкт звернення, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163 КПК України, -
Клопотання детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_4 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 , а саме документів з відомостями щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема:
- завірені належним чином копії документів, а саме акт перевірки з додатками від 04.10.2023 №:63550/26-15-07-02-03-03/НОМЕР_1;
- завірені належним чином копії документів, щодо актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та винесених податкових повідомлень - рішень, на підставі вказаних актів, та їх оскарження, з вказанням підстав про його скасування (контролюючий орган, дати та номеру документу про прийняте рішення) або сплати грошових коштів до бюджету на підставі вказаних ППР.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження;
Примірник 2 - надано детективу ОСОБА_3 .
Слідчий суддя ОСОБА_1