печерський районний суд міста києва
Справа № 757/40752/24-к
пр. № 1-кс-35338/24
12 вересня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
11 вересня 2024 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Офісу Генерального прокурора, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12020000000000589 від 19.06.2020, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2022-2023 років, групою осіб до складу якої входять ОСОБА_4 , ОСОБА_5 (директор ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , використовуючи ряд підконтрольних юридичних осіб, заволоділи коштами державного бюджету України під час здійснення постачання речового майна для потреб Збройних сил України.
Так, на виконання доручення співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), здійснено декларування реалізації в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 згідно договорів № 286/3/22/164 від 05.05.2022 та № 286/3/22/368 від 06.10.2022 «шкарпеток трекінгових» у 2022 році на загальну суму 259 459 500,00 грн., а в 2023 році було укладено договір № 286/3/23/48 від 03.02.2023 на постачання 3 150 000 пар «шкарпеток трекінгових» на загальну суму 217 350 000,00 грн.
При цьому, ОСОБА_4 , є фактичним власником або засновником ряду юридичних осіб, а саме: ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), Харківська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), Громадська організація « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), і таким чином, має прямий вплив на посадових осіб вказаних підприємств.
Отже, з метою завищення вартості «шкарпеток трекінгових» для ЗСУ ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснено декларування з придбання «заготовок трекінгових шкарпеток» у підконтрольних ОСОБА_14 . СГД, а саме: ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_5 ) на загальну суму 8,5 млн. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) на загальну суму 2,5 млн. гривень.
В подальшому, для заволодіння готівковими коштами та подальшої їх легалізації ОСОБА_14 разом з підконтрольними посадовими особами ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) також було залучено підприємства-постачальники «імпортери», які здійснюють безтоварні операції на зустрічних потоках та надають послуги з конвертації грошових коштів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) - керівником яких є ОСОБА_10 , який фактично здійснює управління ними, та має прямий вплив на їх директорів.
Так, реалізуючи свій злочинний план, ОСОБА_4 та ОСОБА_10 будучи фактичними керівниками вказаних підприємств та використовуючи банківські рахунки ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та інших невстановлених СГД - сформовано податковий кредит шляхом проведення безготівкових операцій на загальну суму понад 40 млн. гривень.
Серед встановлених фактів, ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ) яка здійснювала постачання шкарпеток, проводила наступні «ризикові» операції:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) - в грудні 2022 року перераховано грошові кошти на загальну суму 5 млн. грн. (за деталі для автомобілів ВАЗ, поліролі, авто шампуні та інше);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) - в січні 2023 року перераховано грошові кошти на загальну суму 2,5 млн. грн. (за автомобільну моторну та трансмісійну оливу).
Окрім цього, підконтрольні ОСОБА_4 ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_5 ) (основний вид діяльності - 14.31 Виробництво панчішно-шкарпеткових виробів) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) (основний вид діяльності - 14.31 Виробництво панчішно-шкарпеткових виробів) здійснило безтоварні операції з - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) - перераховано грошові кошти на загальну суму 25,9 млн.грн. (за деталі для автомобілів ВАЗ, поліролі, антифриз, моторну оливу, авто шампуні та інше).
В подальшому, отримані готівкові кошти ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_1 ), які були легалізовані через підприємства «імпортерів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які здійснюють безтоварні операції на зустрічних потоках та надають послуги з конвертації, було переведено в у іноземну валюту, а саме долари США та Євро, та для цього ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_10 було залучено ОСОБА_11 , який здійснює валютно-обмінні операції без відповідних дозвільних документів та відображенню у бухгалтерському та податковому обліках.
Як встановлено, загальна сума проконвертованих готівкових коштів по вказаним підприємствам за 2021-2023 рік складає понад 37 млн. гривень.
Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.06.2020 по 31.12.2023, встановлено реєстрацію податкових накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з реалізації товарів, робіт, послуг на загальну вартість 1 979 347 391,8 грн., у тому числі ПДВ - 329 891 231,9 грн.
Крім того, встановлено реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою формування у бухгалтерській та податковій звітності для підприємств-покупців «фіктивних» додаткових витрат, які дозволять занизити податкові зобов'язання перед бюджетом, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_9 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності - 28.29 виробництво інших машин і устаткування загального призначення, н.в.і.у.
Підприємство здійснює виробництво та подальшу реалізацію спеціалізованого промислового обладнання, а саме:
- станцій масляних мобільних та комплектуючих до них;
- вимірювальний прилад для трансформаторного масла;
- прилади для очищення трансформаторного масла.
Аналізом встановлено, що для виробництва власної продукції, яка також йде за кодом УКТ ЗЕД «8421» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) понад 133 756 шт. «фільтрів до легкових авто» на загальну суму 17 389,4 тис. грн, у т. ч. ПДВ 2 898,25 тис. грн.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) поставлено «олив до легкових автомобілів» на загальну суму 25 022, 40 тис. грн., у т. ч. ПДВ 4 170,4 тис. грн., у обсягах понад 120 000 літрів.
Згідно з заявленими характеристиками продукції, яку виготовляє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначена номенклатура не могла бути використана при виготовленні станцій масляних мобільних та комплектуючих до них, вимірювальних приладів для трансформаторного масла або приладів для очищення трансформаторного масла у тій кількості та обсягах, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) реалізувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Також, такі товари не були реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у подальшому у співмірних обсягах.
Викладене свідчить, що вірогідно операції з реалізації деталей та мастила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були здійснені на загальну суму 71 914,9 тис. грн. без реального постачання товарів, і направлені на формування податкової вигоди для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ПДВ у сумі 11, 9 млн. грн.
Слідчий вказує, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, а саме: документів щодо проведених в період часу з 01.06.2020 по 01.04.2024 фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, угод, додатків та доповнень до них, актів, приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, доручень, довіреностей, листів, копій паспортів та копій довідок платника податків, посадові інструкції посадових осіб товариств, платіжних документів (виписок, квитанцій, платіжних доручень, меморіальних ордерів тощо) щодо проведення розрахунків, оборотно-сальдових відомостей по вказаним операціям, документи щодо походження товару, тощо.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України України ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_3 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , слідчим слідчої групи ГСУ Національної поліції України ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та іншим слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні № 12020000000000589 від 19.06.2020 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення інформації та завірених належним чином копій документів (у тому числі в електронному вигляді, а саме: документів щодо проведених в період часу з 01.06.2020 по 01.08.2024 фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, угод, додатків та доповнень до них, актів, приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, доручень, довіреностей, листів, копій паспортів та копій довідок платника податків, посадові інструкції посадових осіб товариств, платіжних документів (виписок, квитанцій, платіжних доручень, меморіальних ордерів тощо) щодо проведення розрахунків, оборотно-сальдових відомостей по вказаним операціям, документи щодо походження товару.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/40752/24-к
Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1