Справа №760/20650/24
Провадження №1-кс/760/9170/24
09 вересня 2024 року Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання старшого детектива детективів підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київські області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива детективів підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київські області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024111200000016 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування перевіряються обставини щодо можливого вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), перебуваючих на території Київської області, у період часу з 01.07.2018 по 30.09.2023, під час здійснення фінансово-господарських операцій, щодо придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), які мають наявні ознаки ризиковості, умисного ухилилення від сплати податку на додану вартість у сумі 3 813 192,10 грн та податку на прибуток у сумі 4 322 253, 25 грн, а всього на загальну суму 8 135 445,35 грн, що є особливо великим розміром.
Висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 № 30/10-36-08-02-25/13706055 від 25.04.2024, про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023 встановлено документальне оформлення та відсутність у дійсності операцій, які є предметом відповідних правочинів та неправомірність (безпідставність) документального оформлення нереальних господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) при складанні первинних документів, та їх відображення в обліку на загальну суму 27 825 710,17 грн., що призвело до несплати податків до бюджету на загальну суму 8 135 445,35 грн.
У ході проведення аналітичного дослідження встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) об'єктивно необхідних для вчинення господарських операцій - основних фондів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, земельних ділянок, матеріально-технічної та технологічної можливості щодо перевезення (навантаження, розвантаження), тимчасового зберігання, відповідних обсягів товару (його фізичного руху). Таким чином, встановлено неможливість придбання ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідної кількості нафтопродуктів.
За результатом аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, за період з 01.07.2018 по 30.09.2023 вбачається: документальне оформлення та відсутність в дійсності операцій, які є предметом відповідних правочинів та неправомірність (безпідставність) документального оформлення нереальних господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) при складанні первинних документів, та їх відображення в податковому та бухгалтерському обліках.
З метою повного, всебічного і об'єктивного встановлення обставин справи, керуючись п. 7 ст. 7, п. 5, п. 10 ст. 8 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» та статями 2, 28, 40, 93 Кримінального процесуального кодексу України, на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) скеровано запит за №23.9/25/3/5400-24 від 13.06.2024, з метою отримання завірених належним чином копій фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ).
У зв'язку із зазначеними обставинами, у слідства в рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації та документів, що містять охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю та перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) стосовно відомостей про рух коштів на банківських рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).
Іншим способом, ніж отримати інформацію в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) у органу досудового розслідування не має, оскільки саме банк є єдиним володільцем необхідної інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю, що підлягає вилученню.
Детектив просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судове засідання детектив не з'явився, подав заяву, в якій підтримав подане клопотання та просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав, а також здійснити розгляд клопотання без його участі.
Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів клопотання вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що вся інформація викладена в документах, що зазначені у клопотанні, до яких вона просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, результат проведених слідчих дії в подальшому може бути використаним, як доказ, крім того, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також слідчий суддя роз'яснює, що наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у паперовому виді та на електронних носіях, які перебувають у володінні установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 , стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), зокрема:
- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копій документів, які були надані на відкриття рахунків:
ПуАТ «КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_8 за період з 01.07.2018 по 30.09.2023;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) № НОМЕР_9 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (840 - ДОЛАР США) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (978 - ЄВРО) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023,
та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп'ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючих документів видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток у банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
- відомостей (банківських виписок) про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), у тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам:
ПуАТ «КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_8 за період з 01.07.2018 по 30.09.2023;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) № НОМЕР_9 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (840 - ДОЛАР США) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (978 - ЄВРО) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023,
із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дати та часу з'єднань з сервером банку);
- первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків:
ПуАТ «КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_8 за період з 01.07.2018 по 30.09.2023;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) № НОМЕР_9 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (840 - ДОЛАР США) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023, № НОМЕР_9 (978 - ЄВРО) за період з 01.07.2018 по 30.09.2023,
грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);
- листів, заяв, повідомлень між банківською установою та клієнтами банку з 01.07.2018 по 30.09.2023.
Ухвала діє протягом одного місяця із дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_13