11.09.2024
Справа № 642/5395/24
Провадження № 1-кс/642/2963/24
11 вересня 2024 року м. Харків
Ленінський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
розглянувши в судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ВП № 2 ХРУП № 3 ГУ НП в Харківській області про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню, яке внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідування за № 12024221220000303 від 10.02.2024 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 240 КК України,
10.09.2024 до ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшло клопотання слідчого СВ ВП №2 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідування за № 12024221220000303 від 10.02.2024 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 240 КК України, в якому він просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СВ ВП № 2 ХРУП № 3 ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12024221220000303 від 10.02.2024 за ознаками ч. 2 ст. 240 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, 09.02.2024 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 із заявою звернувся ОСОБА_3 про те, що невстановлені особи перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , порушують встановлені правила використання надр, а також незаконно видобувають підземні води загальнодержавного значення.
Так, в ході досудового розслідування було допитано у якості свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який зазначив про порушення встановлених правил використання надр та незаконне видобування підземних вод загальнодержавного значення за адресою: АДРЕСА_1 .
В подальшому, слідчим СВ BП № 2 ХРУП № 3 ГУ НП в Харківській області в порядку ст. 93 КПК України надсилався запит до ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо отримання інформації та копій наступних документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в тому числі:
-реєстраційні дані платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, найменування і МФО банку, тощо) з 01.01.2021 по теперішній час; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1 ДФ, 4 ДФ) з усіма додатками, за період з 01.01.2021 по теперішній час;
-звіти з податку на додану вартість з усіма додатками; інформацію про зареєстровані податкові накладні (отримані податкові накладні від покупців та виписані податкові накладні покупцям) в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів/послуг, за період з 01.01.2021 по теперішній час;
-відомості щодо експортно, імпортних операцій зі всіма додатками, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час; інформацію стосовно ідентифікаційних ознак (ТР-адреси, МАС -адреси, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_7 вказаних підприємств, за період з 01.01.2021 по теперішній час;
-додатки № 5 до податкових декларацій із розшифровкою контрагентів, номенклатури, постачальників та покупців, вартості товарів та послуг, суми податкових зобов?язань і податкового кредиту за період часу з 01.01.2021 по теперішній час.
На запит слідчого ІНФОРМАЦІЯ_5 надано інформацію частково та зазначено, що надання Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого податку, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2023 по теперішній час не є можливим, оскільки в листі від 18.07.2024 № 10296/119-64/16-2024 відсутня інформація щодо наявності ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий вважає, що для повного i всебічного досудового розслідування, перевірки викладених відомостей, проведення документальної перевірки з питань викладених вище, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документації наявної у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВІТ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1 ДФ) з усіма додатками, за період з 01.01.2023 по теперішній час.
Слідчий та прокурор в судове засідання не з'явились, надали суду заяви про розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримують та просять задовольнити.
У зв'язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення речей чи документів, розгляд клопотання доцільно провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що передбачено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Неявка учасників не перешкоджає розгляду клопотання.
Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити з наступних підстав.
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого (органу досудового розслідування) щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.
За ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 162 КПК України таємниця фінансового моніторингу належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З матеріалів клопотання та доданих до нього документів вбачається, що ознаки порушення встановлених правил використання надр та незаконного видобування підземних вод загальнодержавного значення мали місце за адресою: АДРЕСА_1 .
При цьому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , вказуючи, що місцем реєстрації вказаної юридичної особи є адреса: АДРЕСА_1 .
Проте, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, наданого слідчим, місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
В матеріалах клопотання відсутні будь-які відомості щодо належності на праві власності, договору оренди тощо будівель або земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_1 .
В той же час слідчим в клопотанні жодним чином не обґрунтовано, як саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » може бути пов'язаний із незаконним видобуванням підземних вод загальнодержавного значення за адресою: АДРЕСА_1 .
Отже слідчим всупереч ч. 5 ст. 163 КПК України не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких він просить надати доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Тому, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні слідчого необхідно відмовити.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 27, 132, 160, 162, 163, 164, 222 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Світлана ЦИБУЛЬСЬКА