Справа № 761/23847/24
Провадження № 1-кс/761/15325/2024
11 липня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 72023000120000043 від 12.05.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 72023000120000043 від 12.05.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 72023000120000043 від 12.05.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано витрати за рахунок документального оформлення операцій з придбання металобрухту по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) без фактичного їх здійснення та без фактичного постачання ТМЦ вказаних у штучно створених первинних документах.
16 травня 2024 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та в умисному внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, тобто у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та . 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та іншими, сформувало витрати за рахунок документального відображення придбання придбання металобрухтубрухту 21 (ДСТУ 3211/ГОСТ 1639 - латунь 1, ДСТУ 3211/ГОСТ 1639 - цинк тощо) у вказаних контрагентів, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занижено показники, задекларовані у рядку 02 «Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень, (стандартів)» та рядку 04 «Об'єкт оподаткування» Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, що призвело до ймовірного заниження податку на прибуток на загальну суму 117 839 121,76 грн.
З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, у детектива виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 (або інше місцезнаходження), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 (або інше місцезнаходження), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_3 (або інше місцезнаходження) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Детектив в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд справи у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити з підстав, викладених у ньому.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.
Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 12.05.2023 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 72023000120000043).
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.
Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.
Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.
Оскільки документи, які перебувають у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в цій частині доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в частині вилучення їх копій, є обґрунтованим, а тому, клопотання підлягає часткового задоволенню.
Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні в цій частині доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Щодо іншої частини клопотання, слідчий суддя вважає необхідним зазначити, що Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачено надання тимчасового доступу до речей і документів у декількох володільців речей і документів в межах одного клопотання детектива, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання задовольнити частково.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- роздруківок (виписок) руху коштів в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно додатків 10 та 11 до інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих в наступних банківських установах:
АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:
-НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_11 (978-ЄВРО);
-НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);
-НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_11 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);
-НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_13 (978-ЄВРО);
-НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США);
-НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_15 (840-ДОЛАР США);
-НОМЕР_15 (978-ЄВРО);
-НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
-НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США);
-НОМЕР_22 (978-ЄВРО),
за період з моменту відкриття рахунків по 21.06.2024 на носіях CD-R чи DVD-R, із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, контрагентів, коду ЄДРПОУ, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, також меморіальних ордерів банку;
- роздруківок телекомунікаційних з'єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з'єднань;
- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у тому числі анкету, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», документи, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;
- документів на зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у тому числі чеків, платіжних інструкцій, довіреностей на уповноваження осіб та інших документів, які слугували для зняття готівкових коштів.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.
Роз'яснити посадовим особам АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1