29.08.2024
Справа № 482/1796/24
Номер провадження 1-кс/482/535/2024
Іменем України
29 серпня 2024 року місто Нова Одеса
Слідчий суддя Новоодеського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Нова Одеса Миколаївської області клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12023150000000597 від 04.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України, -
встановив:
До Новоодеського районного суду Миколаївської області на розгляд слідчому судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12023150000000597 від 04.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.
На обґрунтування клопотання вказано, що мешканці м. Миколаєва діючи на території Миколаївської області, розробили та втілили злочинну схему з заволодіння грошових коштів фізичних та юридичних осіб, під приводом надання послуг з купівлі-продажу зернових культур та перевезення вантажів.
Так, за попередньо розробленим планом, ОСОБА_5 будучи організатором злочинної схеми, залучив до її виконання близьких осіб: племінника ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , дружину ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 та інших родичів. Окрім даних осіб, ОСОБА_5 у якості співорганізатора залучив ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , та підконтрольний ОСОБА_8 злочинний елемент.
Згідно з розподілом ролей у злочинній групі до обов'язків ОСОБА_6 входило пошук осіб, які бажають скористатись послугами з перевезення вантажів, купівлі/продажу сільськогосподарських культур. До обов'язків ОСОБА_7 входило реєстрація та керівництво юридичними особами, які здійснювали зазначені господарські операції. Так само, окрім організації злочинної схеми, ОСОБА_5 взяв на себе обов'язок реєстрації та керівництво частиною суб'єктів господарської діяльності. До завдань та обов'язків ОСОБА_8 входило здійснювати «силовий супровід» проведення даних господарських операцій, «представництво інтересів» ОСОБА_5 в разі виникнення скарг від клієнтів, силовий захист ОСОБА_5 та підконтрольних йому осіб, в разі здійснення тиску з боку інших кримінальних структур щодо невиконання зобов'язань по господарським операціям.
Після підшукання клієнтів, які мали на меті скористатись даними видами господарських операцій, ОСОБА_6 отримував від клієнтів грошові кошти в готівковій та безготівковій формі, на рахунки підконтрольних ОСОБА_5 підприємств. Згодом, після отримання грошових коштів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , клієнтам повідомлялось про неможливість виконання операцій, грошові кошти привласнювались, розподілялись між учасниками злочинної групи, в тому числі шляхом їх легалізації під виглядом придбання майна, активів, шляхом проведення «конвертаційних» операцій з залученням осіб, що надають послуги з конвертації безготівкових коштів у готівку, та іншим чином.
Для ведення своєї незаконної діяльності ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 використовував реквізити наступних суб'єктів господарської діяльності: СГВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » НОМЕР_13 ; ТОВ АТП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » НОМЕР_14 ; СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » НОМЕР_15 ; СВК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » НОМЕР_16 ; ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » НОМЕР_17 ; ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » НОМЕР_18 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » НОМЕР_21 .
Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_22 ) в порушення п.3.2 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, п. 49.1, п.49.1, п.49.2, ст.49, п.54.1, ст. 54, п.57.1 ст.57, п.п.162.1.1 п. 162.1, ст.162, ст.163, п.п. 3 п.291.4 ст.291, п.292.11, п.292.13, п.292.16 ст.292, п.п.1 п.293.4, п.п 3 п.293.8 ст.293, п.177.1, п.177.2, п.177.10, п.177.11 ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями, п.1, п.2, п.4 частини другої ст.6, абзац третій частини восьмої ст.9 Закону України від 08 липня 2010 року №2464-VI "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" зі змінами та доповненнями, не відображав у повному обсязі загальний обсяг доходів, занижуючи об'єкт оподаткування, не перейшов на загальну систему оподаткування, що призвело до ухилення від сплати податків за період 2020-2023 років на загальну суму 6 229 180,92 грн., а саме:
- єдиний податок - 578 732,00 грн.;
- ПДФО - 4 675 106,70 грн.;
- ЄСВ - 585 750,00 грн.;
- військовий збір - 389592,22 грн.
Таким чином, виникла необхідність одержання тимчасового доступу до копій документів, завірених належним чином, а саме:
1.Податкових декларацій на прибуток ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_22 ) у період часу з 01.01.2020 року по 31.12.2023 року;
2.Реєстраційної справи ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_22 );
3.Декларації про доходи ОСОБА_5 (код НОМЕР_22 ) з 01.01.2016 року по 31.12.2023 року,
які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 .
Слідчий у судове засідання не з'явився, в клопотанні зазначив, щодо розгляду вказаного клопотання за його відсутності. Також просив розглянути дане клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_26 , оскільки в іншому випадку наявна реальна загроза зміни або знищення документів, до яких планується здійснення тимчасового доступу.
Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, оцінивши доводи слідчого, викладені в клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку про доведення наявності достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп'ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп'ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Крім того, вказана інформація, в сукупності з іншими документами, наданими слідчим та дослідженими у судовому засіданні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. В судовому засіданні також доведено, що відомості, про отримання яких просить слідчий можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення. Вказані обставини не можуть бути доведені в інший спосіб.
В інший спосіб отримати вищезазначені документи неможливо.
Враховуючи наведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159, 161,163 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 29.08.2024 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати начальнику відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 ; старшому слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 ; слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_12 ; слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій в друкованому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_27 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-Податкових декларацій на прибуток ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_22 ) у період часу з 01.01.2020 року по 31.12.2023 року;
-Реєстраційної справи ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_22 );
-Декларації про доходи ОСОБА_5 (код НОМЕР_22 ) з 01.01.2016 року по 31.12.2023 року.
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення, до 29 жовтня 2024 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Новоодеського районного суду
Миколаївської області ОСОБА_1