вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
про визнання боржника банкрутом,
відкриття ліквідаційної процедури у справі про банкрутство
19.08.2024м. ДніпроСправа № 904/1926/23
за заявою Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Інгосстрах" (49100, місто Дніпро, узвіз Кодацький, будинок 2, код ЄДРПОУ 33248430)
до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678)
про визнання банкрутом
Суддя Первушин Ю.Ю.
за участю секретаря судового засідання (помічник за дорученням) Рустамової З.Р.
Від представників учасників справи:
від кредитора: Тютюнник Валентина Анатоліївна, ТОВ "Агрокомплект", довіреність №б/н від 12.09.2023, ПрАТ "СК"Інгосстрах, довіреність №б/н від 14.08.2024.
від кредитора: Волова Оксана Валентинівна, ПрАТ "СК"Інгосстрах", довіреність 14/01-21-1 від 14.01.2021.
від кредитора: Рубан Олександр Георгійович, довіреність №б/н від 19.07.2024.
від кредитора: Харицька Анастасія Миколаївна, довіреність №7859-С-О від 21.05.2024, представник АТ КБ "ПриватБанк".
від боржника: Федорко Олександр Олександрович, посвідчення адвоката №3613 від 28.07.2023.
розпорядник майна: Шевченко Віталій Євгенович, (в залі суду) - посвідчення №1231 від 24.07.2013.
Приватне акціонерне товариство "Страхова компанія "Інгосстрах" (код ЄДРПОУ 33248430) звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678).
Протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 17.04.2023 матеріали заяви передано на розгляд судді Первушина Ю.Ю.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 19.04.2023 прийнято до розгляду заяву Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Інгосстрах" про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (код ЄДРПОУ 32307678), підготовче засідання призначено на 24.04.2023 о 10:30 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 24.04.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678). Визнано грошові вимоги Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Інгосстрах" (49100, місто Дніпро, узвіз Кодацький, будинок 2, код ЄДРПОУ 33248430) в розмірі 26 840,00 грн. судового збору (1 черга задоволення), 60300,00 грн. суми авансування винагороди арбітражному керуючому (1 черга задоволення), 46 032 384,44 грн суми основного боргу (4 черга задоволення). Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів, до 10.10.2023. Розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2). Призначено попереднє засідання суду на 20.06.2023 о 12:00 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 20.06.2023 відкладено попереднє судове засідання на 27.06.2023 об 12:30 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 27.06.2023 відкладено попереднє судове засідання на 07.08.2023 об 15:30 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 07.08.2023 відкладено попереднє судове засідання на 12.09.2023 об 11:30 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 12.09.2023 відкладено попереднє судове засідання на 03.10.2023 об 14:30 год.
29.09.2023 до відділу канцелярії суду розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович подав клопотання про продовження процедури розпорядження майном по справі № 904/1926/23 вих. №02-16/34 від 27.09.2023 (вх. № 49677/23).
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 03.10.2023 завершено попереднє судове засідання у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (код ЄДРПОУ 32307678). Призначено підсумкове засідання на 13.11.2023 о 14:00 год.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 10.10.2023 клопотання розпорядника майна №02-113/62 від 18.07.23 про продовження строку розпорядження майном ТОВ «Боріваж», повноваження розпорядника майна ТОВ «Боріваж» арбітражного керуючого Шевченко В. Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів на три місяці - задоволено частково. Продовжено строк процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноваження розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів до 13.11.2023.
09.11.2023 до відділу канцелярії суду розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович подав клопотання про застосування заходів про забезпечення вимог кредиторів, в порядку статті 40 Кодексу України з процедур банкрутства (вх. суду №57495/23).
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2023 клопотання розпорядника майна Шевченко Віталія Євгеновича вих. №02-16/44 від 09.11.2023 (вх. суду №57495/23) про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів - задоволено частково.
30.10.2023 до канцелярії суду розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович подав заяву про згоду на участь у справі про банкрутство (вх. суду №54941/23) та клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури (вх. суду №54945/23).
13.11.2023 до канцелярії суду представник кредитора ПрАТ СК "Інгосстрах" подав клопотання (вх. суду №57871/23), за змістом якого просить суд продовжити строк процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноваження розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів до 13.01.2024. Також просив суд відкласти розгляд справи на іншу дату.
У підсумковому засіданні 13.11.2023 заслухано присутніх представників кредиторів, боржника та розпорядника майна Шевченко В.Є. щодо поданого клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
Представник кредитора - АТ КБ "ПриватБанк" вказувала, що перехід до ліквідаційної процедури є передчасним, у зв'язку з невиконанням розпорядником майна всіх необхідній дій.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2023 клопотання кредитора ПрАТ СК "Інгосстрах" №13-11/2023 від 13.11.2023 про продовження строку розпорядження майном ТОВ «Боріваж», повноваження розпорядника майна ТОВ «Боріваж» арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів - задоволено частково. Продовжено строк процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноваження розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів до 29.11.2023. Відкладено підсумкове засідання суду на 29.11.2023 о 11:00 год.
27.11.2023 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав доповнення до клопотання на виконання рішення комітету кредиторів від 27.10.2023 вих. №02-16/42 (вх. суду №60729/23), за змістом якого просить суд:
- затвердити звіт розпорядника майна та звіт з нарахування та виплати винагороди розпоряднику майна арбітражного керуючого Шевченко В.Є. Затвердити розмір грошової винагороди розпоряднику майна ТОВ «Боріваж» Арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича за час здійснення повноважень розпорядника майна з 24.04.2023 по 13.11.2023 року в розмірі 134 000,00 гривень з яких виплачено за рахунок авансування Ініціюючого кредитора 60 300,00 гривень та не 73 700,00 гривень.
- визнати Товариство з обмеженою відповідальністю «Боріваж» (49006, місто проспект Лесі Українки, 4, код ЄДРПОУ 32307678) банкрутом, відкрити ліквідаційну процедуру, призначити ліквідатором - арбітражного керуючого (свідоцтво №1231 від 24.07.2013 року).
28.11.2023 до канцелярії суду боржник подав клопотання (вх. суду №61173/23), за змістом якого просив суд:
- продовжити строк процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноваження розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів до 28.01.2024.
- відкласти розгляд справи участь в судовому засіданні по справі №904/1926/23 на інший час та дату.
Заслухавши пояснення представників учасників справи, суд дійшов висновку про доцільність відкладення підсумкового засіданні на іншу дату.
Суд, розглянувши клопотання боржника щодо продовження строку процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноважень розпорядника майна - арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів, суд дійшов висновку задовольнити клопотання частково.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 29.11.2023 продовжено строк процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноваження розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко В.Є. та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів до 16.01.2024. Відкладено підсумкове засідання суду на 16.01.2024 о 10:00 год.
Підсумкове судове засідання 16.01.2024 не відбулось, у зв'язку з направленням справи до апеляційної інстанції.
Під час перебування справи в апеляційній інстанції до суду надійшли наступні документи:
- поточний звіт розпорядника майна ТОВ "Боріваж" Шевченко В.Є. за період з 24.04.2023 по 30.11.2023 (вх. суду №62775/23 від 07.12.2023);
- доповнення до скарги на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (вх. суду №64982/24 від 19.12.2023);
- заперечення арбітражного керуючого Шевченка В.Є. на доводи викладені в скарзі АТ КБ "ПриватБанк" на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" (вх. суду №65371/23 від 22.12.2023);
- заперечення кредитора ПрАТ "СК"Інгосстрах" на скаргу АТ КБ "ПриватБанк" на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" (вх. суду №65521/23 від 25.12.2023);
- поточний звіт розпорядника майна ТОВ "Боріваж" Шевченко В.Є. за період з 24.04.2023 по 31.12.2023 (вх. суду №2159/24 від 15.01.2024);
- клопотання про продовження строку процедури розпорядження майном, повноважень розпорядника майна та мораторію на задоволення вимог кредиторів (вх. суду №3006/24 від 18.01.2024);
- поточний звіт розпорядника майна ТОВ "Боріваж" Шевченко В.Є. за період з 24.04.2023 по 31.01.2024 (вх. суду №5187/24 від 31.01.2024);
- поточний звіт розпорядника майна ТОВ "Боріваж" Шевченко В.Є. за період з 24.04.2023 по 29.02.2024 (вх. суду №11687/24 від 08.03.2024);
- клопотання про долучення до матеріалів справи (вх. суду №16024/24 від 01.04.2024);
- клопотання про долучення до матеріалів справи (вх. суду №16268/24 від 02.04.2024);
- поточний звіт розпорядника майна ТОВ "Боріваж" Шевченко В.Є. за період з 24.04.2023 по 31.03.2024 (вх. суду №16165/24 від 02.04.2024);
- заперечення кредитора ТОВ "Агро Комплект" на скаргу АТ КБ "ПриватБанк" на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" (вх. суду №16661/24 від 04.04.2024).
Як вбачається з матеріалів справи, станом на 09.04.2024 залишились не розглянуті наступні заяви:
- клопотання розпорядника майна Шевченко В.Є. про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури; звіт з нарахування та виплати винагороди розпоряднику майна арбітражного керуючого Шевченко В.Є. за час здійснення повноважень розпорядника майна з 24.04.2023 по 13.11.2023 року в розмірі 134 000,00 гривень з яких виплачено за рахунок авансування Ініціюючого кредитора 60 300,00 грн та не 73 700,00 грн.
- скарга Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" про відсторонення арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича від виконання повноважень розпорядника майна (вх. суду №57973/23 від 13.11.2023);
- клопотання про продовження строку процедури розпорядження майном, повноважень розпорядника майна та мораторію на задоволення вимог кредиторів (вх. суду №3006/24 від 18.01.2024).
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 09.04.2024 продовжено строк процедури розпорядження майном та повноваження розпорядника майна до - 21.05.2024. Призначено підсумкове засідання 21.05.2024 о 14:00 год., для розгляду вищевказаних клопотань та скарги.
02.05.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав поточний звіт за період з 24.04.2023 по 30.04.2024 (вх. суду №21931/24).
17.05.2024 через систему "Електронний суд" представник кредитора АТ КБ "ПриватБанк" надіслав пояснення щодо заперечень ПрАТ "Страхова компанія" Інгосстрах на скаргу АТ КБ "ПриватБанк" на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (вх. суду №24334/24).
17.05.2024 через систему "Електронний суд" представник кредитора АТ КБ "ПриватБанк" надіслав пояснення щодо заперечень ТОВ "Агро Комплект" на скаргу АТ КБ "ПриватБанк" на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (вх. суду №24337/24).
17.05.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав додаткові заперечення на доводи та припущення викладені в скарзі АТ КБ "ПриватБанк" на дії розпорядника майна ТОВ "Боріваж" арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича (вх. суду №24471/24).
20.05.2024 через систему "Електронний суд" представник кредитора АТ КБ "ПриватБанк" надіслав пояснення щодо передчасності переходу до ліквідаційної процедури по справі №904/1926/23 про банкрутство ТОВ "Боріваж" (вх. суду №24689/24), та клопотання про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів (вх. суду №24702/24).
20.05.2024 до відділу канцелярії суду представник кредитора ПрАТ "Страхова компанія "Інгосстрах" подав клопотання про відкладення розгляду справи №904/1926/23 на іншу дату; продовження строку процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноважень розпорядника майна та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів (вх. суду №24812/24).
21.05.2024 через систему "Електронний суд" представник кредитора АТ КБ "ПриватБанк" надіслав пояснення щодо аналізу фінансово - господарського стану наданого розпорядником майна у справі №904/1926/23 про банкрутство ТОВ "Боріваж" (вх. суду №24881/24).
21.05.2024 до відділу канцелярії суду представник Боржника подав клопотання про відкладення розгляду справи №904/1926/23 на іншу дату; продовження строку процедури розпорядження майном ТОВ "Боріваж", повноважень розпорядника майна та дію мораторію на задоволення вимог кредиторів (вх. суду №24812/24).
22.05.2024 до відділу канцелярії суду представник Боржника подав заперечення проти призначення до розгляду клопотання АТ КБ "ПриватБанк" від 20.05.2024 про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів (вх. суду №25319/24).
У підсумковому засіданні заслухано пояснення присутніх представників кредиторів, боржника та розпорядника майна щодо скарги на дії розпорядника та підстав для переходу до наступної судової процедури.
Представники кредиторів та боржника просили суд відкласти розгляд справи на іншу дату, оскільки лише 20.05.2024 було отримано пояснення АТ КБ "ПриватБанк" щодо заперечень на скаргу на дії та бездіяльність розпорядника майна ТОВ "Боріваж", а тому не мали достатньо часу для надання ґрунтовних заперечень на заперечень на пояснення АТ КБ "ПриватБанк".
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 21.05.2024 продовжено строк процедури розпорядження майном та повноваження розпорядника майна до - 24.06.2024. Призначено підсумкове засідання суду на 24.06.2024 о 14:00 год.
04.06.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав поточний звіт за період з 24.04.2023 по 31.05.2024 (вх. суду №27398/24).
18.06.2024 до відділу канцелярії суду представник боржника подав письмові заперечення проти клопотання АТ КБ "ПриватБанк" від 20.05.2024 про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів (вх. суду №29561/24).
18.06.2024 через систему "Електронний суд" кредитор - ТОВ "Агро Комплект" надіслав письмові заперечення проти клопотання АТ КБ "ПриватБанк" про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів у справі №904/1926/23 (вх. суду №29494/24).
19.06.2024 через систему "Електронний суд" кредитор - ТОВ "Агро Комплект" надіслав заперечення на пояснення АТ КБ "ПриватБанк" щодо передчасності переходу до ліквідаційної процедури у справі №904/1926/23 (вх. суду №29818/24).
19.06.2024 через систему "Електронний суд" кредитор - ПрАТ "Страхова компанія" Інгосстрах" надіслав письмові заперечення проти клопотання АТ КБ "ПриватБанк" про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів у справі №904/1926/23 (вх. суду №29852/24).
20.06.2024 розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав на адресу суду наступні документи:
- заперечення на пояснення АТ КБ "ПриватБанк" щодо передчасності переходу до ліквідаційної процедури у справі №904/1926/23 про банкрутство "Боріваж" (вх. суду №29929/24).
- заперечення на пояснення щодо аналізу фінансово - господарського стану наданого розпорядником майна у справі №904/1926/23 про банкрутство "Боріваж" (вх. суду №29927/24).
- згоду на участь у справі про банкрутство (вх. суду №29952/24).
24.06.2024 через систему "Електронний суд" кредитор - ТОВ "Агро Комплект" надіслав додаткові пояснення проти клопотання АТ КБ "ПриватБанк" про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів у справі №904/1926/23 (вх. суду №30382/24).
24.06.2024 до відділу канцелярії суду від ТОВ "Агротермінал" надійшло клопотання про залучення до розгляду клопотання АТ КБ "ПриватБанк" про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів у справі №904/1926/23 в якості учасника справи про банкрутство щодо прав якого існує спір (вх. суду №30397/24).
24.06.2024 до відділу канцелярії суду від ТОВ "Агротермінал Логістик" надійшло клопотання про залучення до розгляду клопотання АТ КБ "ПриватБанк" про надання дозволу на звернення стягнення на майно боржника та скасування заходів забезпечення вимог кредиторів у справі №904/1926/23 в якості учасника справи про банкрутство щодо прав якого існує спір (вх. суду №30392/24).
24.06.2024 до відділу канцелярії суду від кредитора ПрАТ "Інгосстрах" надійшло клопотання про витребування доказів в порядку статті 81 ГПК України (вх. суду №30381/24).
Боржник у судове засідання не з'явився, проте 24.06.2024 подав до суду клопотання про відкладення засідання суду на інший час та дату, у зв'язку з тим, що представник боржника приймає участь у Єдиному вступному іспиті (вх. суду №30388/24).
У судовому засіданні заслухано пояснення представників учасників справи щодо поданих учасниками справи документів.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 24.06.2024 продовжено строк процедури розпорядження майном та повноваження розпорядника майна до - 19.08.2024. Відкладено підсумкове засідання суду на 19.08.2024 о 14:00 год.
03.07.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав поточний звіт за період з 24.04.2023 по 30.06.2024 (вх. суду №31998/24).
01.08.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко Віталій Євгенович надіслав поточний звіт за період з 24.04.2023 по 31.07.2024 (вх. суду №36631/24).
08.08.2024 через систему "Електронний суд" від представника Наскіна Інвестмент ЛТД надійшла заява (вх. суду №37640/24), за змістом якої заявник просить суд врахувати викладені в заяві обставини під час розгляду справи.
12.08.2024 до відділу канцелярії суду від представника боржника надійшло клопотання про оголошення перерви у справі №904/1926/24 (вх. суду №37985/24).
12.08.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко В.Є. подав заяву про зміну місцезнаходження учасників судового процесу (вх. суду №38060/24).
12.08.2024 до відділу канцелярії суду від кредитора Foundation investment s.r.o. надійшли пояснення (вх. суду №38005/24), за змістом яких останній просить суд визнати ТОВ "Боріваж" банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру. Також просить суд розгляд заяви про заміну кредитора на правонаступника провести без участі представника компанії Foundation investment s.r.o.
Представники кредиторів ПрАТ "Страхова компанія" Інгосстрах , ТОВ «Дворічанське - Агро» та розпорядник майна Шевченко В.Є. просили суд визнати боржника ТОВ "Боріваж" банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру, посилаючись на прийняте комітетом кредиторів рішення.
Представник кредитора АТ КБ "ПриватБанк" та представник боржника ТОВ "Боріваж" заперечували щодо визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, посилаючись на передчасність такого рішення та на неповноту вчинених дій розпорядником майна.
В підсумковому судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину постанови.
Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представників кредиторів, боржника та розпорядника майна, господарський суд,
Відповідно до частини першої статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.
Згідно з частиною першою статті 6 Кодексу України з процедур банкрутства щодо боржника - юридичної особи застосовуються такі судові процедури: розпорядження майном боржника; санація боржника; ліквідація банкрута.
Згідно з частиною 5 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства, до компетенції зборів кредиторів належить прийняття рішення про: 1) визначення кількісного складу та обрання членів комітету кредиторів; 2) дострокове припинення повноважень комітету кредиторів або окремих його членів; 3) схвалення плану санації боржника та схвалення внесення змін до нього; 4) звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство; 5) обрання арбітражного керуючого у разі відсторонення арбітражного керуючого, визначеного Єдиною судовою інформаційно-телекомунікаційною системою, від виконання повноважень; 6) інші питання, передбачені цим Кодексом, у тому числі віднесені до компетенції комітету кредиторів.
Відповідно до частини 6 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства, до компетенції комітету кредиторів належить прийняття рішення про: 1) обрання голови комітету; 2) скликання зборів кредиторів; 3) звернення до господарського суду з вимогою про визнання правочинів (договорів) боржника недійсними на будь-якій стадії процедури банкрутства; 4) звернення до господарського суду з клопотанням про призначення арбітражного керуючого, припинення повноважень арбітражного керуючого та про призначення іншого арбітражного керуючого; 5) надання згоди на продаж майна боржника (крім майна, що є предметом забезпечення) та погодження умов продажу майна боржника (крім майна, що є предметом забезпечення) у процедурі санації відповідно до плану санації або у процедурі ліквідації банкрута; 6) внесення пропозицій господарському суду щодо продовження або скорочення строку процедур розпорядження майном боржника чи санації боржника; 7) інші питання, передбачені цим Кодексом.
Згідно частиною 2 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства, до закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. У разі наявності обставин, що не дають зборам кредиторів можливості у встановлені строки прийняти одне з таких рішень, збори кредиторів можуть прийняти рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених цим Кодексом.
За змістом статті 1 Кодексу України з процедур банкрутства, банкрутство - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність за допомогою процедури санації та реструктуризації і погасити встановлені у порядку, визначеному цим Кодексом, грошові вимоги кредиторів інакше, ніж через застосування ліквідаційної процедури.
Відповідно до частини 2 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства перші збори кредиторів вважаються повноважними, якщо на них присутні кредитори, які мають не менше ніж дві третини голосів.
27.10.2023 відбулись Збори кредиторів у справі №904/1926/23, на яких були присутні наступні кредитори:
- ТОВ "Агро Комплект" (кількість голосів - 5 151 629).
- АТ КБ "ПриватБанк" (кількість голосів - 250 607).
На зборах кредиторів було прийнято наступні рішення:
По першому питанню: Визначення кількісного складу та обрання членів комітету кредиторів.
Вирішили: визначити кількісний склад комітету кредиторів ТОВ «Боріваж» в кількості трьох осіб, та обрати членами комітету кредиторів: ПрАТ «Страхова компанія «Інгосстрах», ТОВ «Агро Комплект» та АТ КБ «ПриватБанк».
По другому питанню: Заслуховування звіту розпорядника майна та звіту про нарахування та виплату основної винагороди розпоряднику майна;
Вирішили: Прийняти звіт розпорядника майна ТОВ «Боріваж» до відома та затвердити розмір грошової винагороди розпоряднику майна ТОВ «Боріваж» Арбітражному керуючому Шевченку Віталію Євгеновичу за час здійснення повноважень розпорядника майна з 24.04.2023 по 13.11.2023 року в розмірі 134000,00 гривень з яких виплачено за рахунок авансування Ініціюючого кредитора 60300,00 гривень та не виплачено 73700,00 гривень.
По третьому питанню: Звернення до Господарського суду Дніпропетровської області з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство.
Вирішили: звернутись до Господарського суду Дніпропетровської області про визнання боржника ТОВ «Боріваж» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, та про призначення ліквідатором ТОВ «Боріваж» арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013 року).
Збори проводились за місцем реєстрації боржника: (місто Дніпро, проспект Лесі Українки, будинок 4).
Процедуру проведення Зборів кредиторів та її результати було оформлено Протоколом зборів кредиторів №1 від 27.10.2023 у справі №904/1926/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (код ЄДРПОУ 32307678).
Також, 27.10.2023 був проведений комітет кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (код ЄДРПОУ 32307678), результати якого оформлено Протоколом зборів кредиторів №1 від 27.10.2023 у справі №904/1926/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (код ЄДРПОУ 32307678).
На комітеті кредиторів були прийняті наступні рішення:
По першому питанню порядку денного: «Обрання голови комітету кредиторів».
Вирішили: Обрати головою комітету кредиторів ТОВ «Боріваж» - ТОВ «Агро Комплект».
2. По другому питанню порядку денного: «Заслуховування звіту розпорядника майна та звіту про нарахування та виплату основної винагороди розпоряднику майна».
Вирішили: прийняти Звіт розпорядника майна та звіт з нарахування та виплати винагороди розпоряднику майна арбітражного керуючого Шевченко В.Є. до відома. Затвердити розмір грошової винагороди розпоряднику майна ТОВ «Боріваж» Арбітражному керуючому Шевченку Віталію Євгеновичу за час здійснення повноважень розпорядника майна з 24.04.2023 по 13.11.2023 року в розмірі 134000,00 гривень з яких виплачено за рахунок авансування Ініціюючого кредитора 60300,00 гривень та не виплачено 73700,00 гривень.
3. По третьому питанню порядку денного: «Звернення до Господарського суду Дніпропетровської області з клопотанням про призначення арбітражного керуючого, припинення повноважень арбітражного керуючого та про призначення іншого арбітражного керуючого».
Вирішили: звернутись до суду з клопотанням про визнання боржника ТОВ «Боріваж» банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором ТОВ «Боріваж» арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013 року). Підготовку та подачу відповідного клопотання в суд доручити арбітражному керуючому Шевченко В.Є.
Під час проведення процедур банкрутства інтереси всіх кредиторів представляє комітет кредиторів, утворений відповідно до цього Кодексу (частина 6 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства).
Згідно зі статтею 49 Кодексу України з процедур банкрутства у підсумковому засіданні суду у процедурі розпорядження майном боржника здійснюється перехід до наступної судової процедури (процедури санації, ліквідації) або закривається провадження у справі. До закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
У відповідності до частини 2 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства до закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
Частиною 3 статті 49 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що у підсумковому засіданні господарський суд ухвалює одне з таких судових рішень:
- ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених цим Кодексом;
- ухвалу про введення процедури санації та затвердження плану санації у разі схвалення плану санації боржника зборами кредиторів та погодження його забезпеченими кредиторами в порядку, встановленому цим Кодексом;
- постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;
- ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство.
Отже, у відповідності до прийнятого комітетом кредиторів рішення, визначено наступну судову процедуру, яка застосовується до Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" - ліквідаційна процедура. Вирішено подати до Господарського суду Дніпропетровської області клопотання про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" - банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво № 1231 від 24.07.2013).
З наявних в матеріалах справи документів вбачається, що розпорядником майна проведено інвентаризацію майна, за результатами якої складено наступні документи (том-1, арк.с. 152-200):
- інвентаризаційний опис №1 необоротних активів - вартість за даними бухгалтерського обліку становить - 23 681, 96 грн.
- інвентаризаційний опис №2 необоротних активів - вартість за даними бухгалтерського обліку - нуль гривень.
- інвентаризаційний опис об'єктів права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів №3 - вартість за даними бухгалтерського обліку становить - 156 622, 155 грн.
- інвентаризаційний опис №4 запасів - вартість за даними бухгалтерського обліку становить 104400, 00 грн.
- Акт №5 про результати інвентаризації грошових коштів - загальна сума за даними бухгалтерського обліку становить - 77 978, 73 грн.
- Акт №6 інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами - загальна сума підтвердженої дебіторської заборгованості становить - 1001952,43 грн, загальна сума підтвердженої кредиторської заборгованості становить - 3 952 499 084, 98 грн.
- Акт №7 інвентаризації дебіторської або кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання становить - 488 000,00грн.
- інвентаризаційний опис капітальних інвестицій №8 за даними бухгалтерського обліку становить 14 090 732, 51 грн.
- інвентаризаційний опис фінансових активів №9 за даними бухгалтерського обліку становить 211 903 816,96 грн.
- Акт №10 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів суворої звітності - за даними бухгалтерського обліку становить - нуль.
- Акт №11 інвентаризації розрахунків щодо відшкодування матеріальних збитків - відсутні.
- Акт №12 інвентаризації витрат і доходів майбутніх періодів, резервів та забезпечень, за дебіторською заборгованістю - 903 540 805, 96 грн, за кредиторською заборгованістю - 686 763 947, 59 грн.
Результати проведеної інвентаризації оформлено Протоколом інвентаризаційної комісії (дата складання 31.05.2023, том-1, арк.с. 199-200).
Також, згідно наказу №3 від 30.08.2023 було вирішено провести повторну інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей, майна та активів на ТОВ "Боріваж", в т.ч., але не виключно, основних засобів, товарів сировини та інших товарно-матеріальних цінностей, малоцінних предметів, дебіторської заборгованості, кредиторської заборгованості, грошових коштів (том-2, арк.с. 25-76).
За результатами проведеної повторної інвентаризації складено наступні документи:
- інвентаризаційний опис №1 необоротних активів - вартість за даними бухгалтерського обліку становить - 18 469, 34 грн.
- інвентаризаційний опис №2 необоротних активів - вартість за даними бухгалтерського обліку - нуль гривень.
- інвентаризаційний опис об'єктів права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів №3 - вартість за даними бухгалтерського обліку становить - 90 287, 91 грн.
- інвентаризаційний опис №4 запасів - вартість за даними бухгалтерського обліку становить 104400, 00 грн.
- Акт №5 про результати інвентаризації грошових коштів - загальна сума за даними бухгалтерського обліку становить - 125 653, 22 грн.
- Акт №6 інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами - загальна сума підтвердженої дебіторської заборгованості становить - 54870861,43 грн, загальна сума підтвердженої кредиторської заборгованості становить - 3 931051495,69 грн.
- Акт №7 інвентаризації дебіторської або кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання становить - 488 000,00грн.
- інвентаризаційний опис капітальних інвестицій №8 за даними бухгалтерського обліку становить 14 090 732, 51 грн.
- Акт інвентаризації наявності фінансових інвестицій №9 за даними бухгалтерського обліку номінальна вартість становить 242733450,98 грн, балансова вартість становить 211903 816,96 грн.
- інвентаризаційний опис фінансових активів №9 за даними бухгалтерського обліку становить 242 733 450, 98 грн.
- Акт №10 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів суворої звітності - за даними бухгалтерського обліку становить - нуль.
- Акт №11 інвентаризації розрахунків щодо відшкодування матеріальних збитків - відсутні.
- Акт №12 інвентаризації витрат і доходів майбутніх періодів, резервів та забезпечень, за дебіторською заборгованістю всього - 15655389,83 грн, за кредиторською заборгованістю всього - 686 763 947, 59 грн.
- інвентаризаційний опис №13 запасів на балансовому обліку, відомості відсутні.
Результати проведеної повторної інвентаризації оформлено Протоколом інвентаризаційної комісії (дата складання 31.08.2023, том-2, арк.с. 73-76).
Також, розпорядником майна подано для долучення до матеріалів справи звіт про результати проведеного аналізу фінансово - господарського стану на предмет наявності (відсутності) неплатоспроможності та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства (том-4, арк.с. 3-250, том-5, арк.с. 1-129).
У поданому до суду клопотанні розпорядник майна Шевченко В.Є. зазначив, що з метою уникнення будь - яких звинувачень в упередженості здійснених розпорядником майна висновків при здійсненні аналізу майнового стану Боржника арбітражний керуючий Шевченко В.Є. уклав з ФОП Лимешко О.Д. договір від 15.08.2023 №1/08/23 відповідно до умов якого фахівець здійснила Аналіз фінансово- господарської діяльності боржника - ТОВ «Боріваж».
Як свідчить із звіту, фахівцем фізичною особою-підприємцем Лимешко О.Д. було здійснено аналіз показників оцінки фінансово-господарського стану Товариства, здійснено аналіз показників з метою виявлення ознак фіктивного банкрутства, виявлення дій з доведення до банкрутства, чи виявлення ознак дій з приховуваного банкрутства.
Так, згідно здійсненого аналізу фінансово-господарського стану на предмет наявності (відсутності) неплатоспроможності та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства ТОВ «Боріваж» були здійснені наступні висновки:
Коефіцієнт оборотності активів показує, що чистий обсяг продажів підприємства протягом 2020-2022 років дорівнює середнім загальним активам протягом року. Іншими словами, підприємство генерує 1 гривню продажів на кожну гривню, вкладену у активи: в 2020 - 1,08 грн.; в 2021 - 1,59 (зростання на 0,51 грн.); в 2022 - 1,83 грн. (зростання на 0,24 грн.). Збільшення коефіцієнту оборотності та зменшення періоду обороту пов'язано із зменшенням суми оборотних активів за рахунок зменшення суми дебіторської заборгованості та зменшення залишку грошових коштів на рахунку підприємства.
Коефіцієнт оборотності запасів показує, що в 2021році в порівнянні з 2020 роком оборотність запасів зросла з 12,74 обороти за рік до 20,33, що пов'язано із збільшенням обсягів господарської діяльності підприємства. В 2020 році оборотність запасів зросла за рахунок їх реалізації внаслідок зупинення господарської діяльності. Протягом 2021-2022 роки запаси перетворювалися в грошові кошти за 18 днів.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості показує, що в 2020 році контрагенти-дебітори погасили заборгованість перед підприємством майже 5 разів за рік; в 2021рік - 7 разів; в 2022рік - майже 6 разів. Тобто, оплата від покупців надходила приблизно раз у 60 днів: в 2020році підприємство отримувало оплату за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) протягом 79 днів; в 2021році - протягом 51 дня; в 2022році - протягом 63 днів.
Таким чином, висока платіжна дисципліна дебіторів дозволяла кошти в розрахунках швидко перетворювати у грошові кошти. Тому, у підприємства відсутня безнадійна дебіторська заборгованість.
З огляду на вищенаведене можливо зазначити, що ефективність управління ресурсами підприємства була високою, про що може свідчити висока оборотність запасів та дебіторської заборгованості, що призвело до відсутності безнадійної дебіторської заборгованості, відсутності понаднормового зберігання запасів, що могло призвести до їх знецінення та непридатності для використання в виробничій діяльності.
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості має дуже низьке значення, що свідчить про те, що у підприємства недостатньо грошових коштів для своєчасного розрахунку по поточним зобов'язанням внаслідок недоотримання очікуваних доходів у зв'язку з непередбаченими обставинами, що призвело до збільшення періоду обороту кредиторської заборгованості майже в 2 рази.
Таким чином, аналіз показників ліквідності, фінансової стійкості та ділової активності свідчить про достатньо високу ефективність використання активів, але дуже низьку ефективність використання кредиторської заборгованості, оскільки її накопичення, внаслідок недостатності обігових коштів для своєчасного розрахунку за кредитами банку, призвело до зменшення коефіцієнту оборотності та збільшення періоду обороту. Підприємство фінансово неспроможне в несприятливих для бізнесу умовах здійснювати господарську діяльність, що призвело до повної втрати платоспроможності та фінансової стійкості і, як наслідок, до відкриття провадження у справі про банкрутство.
Кризовий фінансовий стан, криза ліквідності, недоотримання очікуваних доходів, настання строків виконання зобов'язань за кредитними договорами, дефіцит обігових коштів, збиткова діяльність внаслідок блокади портів та від'ємна рентабельність свідчать про стан підприємства як потенційного банкрута.
Визначення ознак фіктивного банкрутства - за наслідками дослідження рентабельності, коефіцієнту покриття та забезпечення зобов'язань боржника всіма його активами станом на дату визнання неплатоспроможності, та враховуючи те, що справу про банкрутство боржника відкрито за заявою кредитора, можна зробити висновок про відсутність ознак фіктивного банкрутства ТОВ «Боріваж».
Визначення ознак дій з доведення до банкрутства-зробити висновок про наявність економічних ознак дій з доведення ТОВ «Боріваж» до банкрутства з боку його керівництва під час проведення аналізу немає підстав.
Визначення ознак дій з приховування банкрутства-можна зробити висновок про відсутність економічних ознак дій з приховування банкрутства з боку керівництва ТОВ «Боріваж».
Визначення ознак втрати або відновлення платоспроможності - враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги, що коефіцієнт покриття протягом 2020-2022 років нижче надкритичного значення (0,5) та має тенденцію до зниження і станом на дату відкриття провадження у справі про банкрутство складає 0,005 при нормі (>1-2), при цьому на дату відкриття провадження у справі про банкрутство підприємство зупинило свою діяльність - за 1-й квартал 2023року дохід від реалізації продукції відсутній.
Загальні висновки (в тому числі про наявність ознак з дій приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства) та рекомендації щодо подальшого розвитку підприємства - за таких обставин та зважаючи на розраховані показники поточної, та критичної неплатоспроможності, коефіцієнти автономії, ліквідності, левериджу та оборотності запасів боржника, можна зробити висновок про:
- наявність ознак надкритичної неплатоспроможності ТОВ «Боріваж»;
- відсутність ознак фіктивного банкрутства ТОВ «Боріваж»;
- відсутність ознак дій по доведенню до банкрутства ТОВ «Боріваж»;
- відсутність ознак дій з приховування банкрутства ТОВ «Боріваж».
Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги, що коефіцієнт покриття ТОВ «Боріваж» протягом 2020-2022 років нижче надкритичного значення (0,5) та має тенденцію до зниження і станом на дату відкриття провадження у справі про банкрутство складає 0,005 при нормі (>1-2), при цьому на дату відкриття провадження у справі про банкрутство підприємство зупинило свою діяльність - за 1-й квартал 2023 року дохід від реалізації продукції відсутній. Вищезазначені фактори не дають можливості підприємству ТОВ «Боріваж» самостійно відновити свою платоспроможність та погасити наявні борги, в тому числі без стабільної економічної ситуації як в Україні, так і в світі в цілому, без коректних управлінських рішень та запровадження санаційних заходів, наприклад таких як - залучення додаткових інвестицій, в тому числі продаж у процедурі санації майна боржника, та/або збільшення власного капіталу, та/або відстрочення (розстрочення, прощення, списання) наявної кредиторської заборгованості або її частини, або шляхом визнання банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури відносно ТОВ «Боріваж».
Крім викладеного - звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Боріваж» наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства містить аналіз значних правочинів укладених в період часу за три роки які передували відкриттю провадження у справі про банкрутство Боржника. Порушень та укладання договорів всупереч економічним інтересам ТОВ «Боріваж» не виявлено.
Отже, розмір вимог кредиторів до ТОВ «Боріваж» встановлений Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 03.10.2023 року у справі №904/1926/23 складає 10 305 599 795,98 гривень. Проведена інвентаризація активів ТОВ «Боріваж» дала можливість визначити вартість активів останнього в сумі 297 127 331,50 грн. Аналіз Активу та пасиву ТОВ «Боріваж» свідчить про дефіцит активів Боржника для задоволення вимог кредиторів в сумі 10 008 4472 464,40 грн.
Додатково розпорядником майна ТОВ «Боріваж» арбітражним керуючим Шевченко В.Є. було проаналізовано 207 договорів, які було укладено ТОВ «Боріваж» за період з 2020 року по 2023 роки. З яких 3 договори мають ознаки значних угод.
Розпорядник майна зазначив про те, що аналіз договорів не призвів до виявлення: підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів; необгрунтованої виплати грошових коштів, необгрунтованої передачі третім особам майна; прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно впливають на виробничу, торговельну, іншу статутну діяльність підприємства, що призводить до фінансових збитків та втрат.
Також, 01.04.2024 через систему "Електронний суд" розпорядник майна Шевченко В.Є. надіслав для долучення до матеріалів справи підготовлений аналіз фінансово-господарського стану суб'єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства ТОВ "Боріваж" від 13.12.2023 (том-7, арк.с. 32-250).
Так, згідно здійсненого аналізу фінансово-господарського стану на предмет наявності (відсутності) неплатоспроможності та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства ТОВ «Боріваж» були здійснені наступні висновки:
Під час аналізу заборгованості Боржника перед кредиторами, яка виникла на підставі проаналізованих Договорів, встановлено, що у Керівника не виникло зобов'язання, передбачене частиною 6 статті 34, звернутися до суду з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство внаслідок відсутності факту наявності ознак загрози неплатоспроможності, коли задоволення вимог одного або кількох кредиторів могло б призвести до неможливості виконання грошових зобов'язань Боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами.
Тому, підстави для притягнення Керівника до солідарної відповідальності відсутні.
До вищевказаного висновку дійшов розпорядник майна Шевченко В.Є., про що зазначив в загальному висновку розділу 11 аналізу фінансово-господарського стану суб'єктів господарювання від 13.12.2023.
Так, згідно здійсненого аналізу фінансово-господарського стану на предмет наявності (відсутності) неплатоспроможності та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства ТОВ «Боріваж» були здійснені наступні висновки:
В ході проведення аналізу фінансово - господарського стану встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Боріваж» перебуває у стані надкритичної неплатоспроможності, тобто неспроможне виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов'язання перед кредиторами.
Під час складання висновків за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану на предмет наявності/відсутності ознак приховуваного, фіктивного чи доведення до банкрутства взято до уваги:
- Період діяльності за три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство.
- Специфіку діяльності підприємства.
- Наявність/відсутність виробничої діяльності.
- Стадії розвитку кризи на підприємстві.
- Наявність факторів, які здійснили негативний вплив на фінансовий стан.
- Наявність/відсутність заходів, які застосовувало підприємство для вирішення проблем, покращення фінансово - господарського стану підприємства.
Фінансовий стан Боржника на дату відкриття провадження у справі про банкрутство знаходиться в стані надкритичної (абсолютної) неплатоспроможності.
Протягом 2020-2022 років операційна діяльність підприємства була ефективною (прибутковою), а основний вплив на низький рівень ліквідності, платоспроможності та фінансової стійкості здійснили значні фінансові витрати, пов'язані із погашенням кредитів та сплатою процентів за їх користування.
Як вже було зазначено в цьому Аналізі отримання кредитних коштів було цілком обґрунтоване стратегією діяльності підприємства - будівництво термінала та збільшення виробничих потужностей (будівництво 2-ої черги терміналу) вимагало значних фінансових вкладень, які залучалися у вигляді кредитних коштів АТ КБ «Приватбанк».
На момент укладення кредитних договорів підприємство демонструвало зростання обсягів перевалки, на достатньо високому рівні була ставка перевалки, що дозволяло розраховуватися по кредитним зобов'язанням в коротко - та середньостроковій перспективі.
Але, негативна кон'юнктура ринку здійснила негативний вплив на фінансову спроможність своєчасно та в повному обсязі погашати кредити Банку.
Профіцит потужностей вплинув на зниження ставки перевалки та недоотримання доходів, а досить висока конкуренція на ринку перевалки зернових призвела до втрати найбільшого клієнта. Тому, погашення кредитів, за умови максимальної завантаженості терміналу та стабільної ставки перевалки хоча б на рівні 2018 - 2019 років давало можливість розраховуватися з кредитами в середньостроковій та довгостроковій перспективі.
Але, продовження дії негативних зовнішніх чинників, у тому числі, у вигляді зниження ставки перевалки, призвело до недоотримання підприємством очікуваних доходів. Незважаючи на це підприємством було отримано прибуток за підсумками 2021р., який повністю знівелював чистий збиток минулого року. Завантаженість терміналу на 102% в 2021р. давала позитивний прогноз на 2022р. по обсягам перевалки та отриманню чистого доходу.
Військова агресія росії проти України призвела до зупинення господарської діяльності підприємств багатьох галузей економіки, що змусило значну кількість підприємств зробити релокацію бізнесу подалі від обстрілів та зони бойових дій.
ТОВ «Боріваж» є портовим оператором, а робота портового оператору (стивідорної компанії) полягає в здійсненні експлуатації морського термінала, проведенні вантажних операцій, обслуговуванні та зберіганні вантажів, обслуговуванні суден і пасажирів, а також здійсненні інших пов'язаних з цим видів господарської діяльності (п. 2.1. р. ІІ Правил надання послуг у морських портах України, затверджених Міністерством інфраструктури України від 05.06.2013р. №348) [55].
Тобто, ТОВ «Боріваж» є вузькоспеціалізованим підприємством, основним видом діяльності якого була перевалка зернових вантажів на морські судна в порту «Південний», тому релокація бізнесу ТОВ «Боріваж» внаслідок військовий дій та блокади портів була не можлива.
Наявність одного специфічного виду діяльності завжди містить в собі суттєві ризики щодо забезпечення постійного та достатнього надходження коштів, необхідних для забезпечення сталої роботи терміналу. Можливості надання альтернативних послуг у підприємства не було. В умовах військової агресій, наявність одного виду діяльності, стала ключовим фактором, що призвела до суттєвого зменшення доходу підприємства: блокування портів призвело до зупинення вантажних операції з перевалки зерна та зупинення діяльності підприємства в цілому.
Основні причини, які призвели до втрати платоспроможності підприємства:
(1) Профіцит виробничих потужностей у зв'язку з розширенням існуючих терміналів та будівництвом нових;
(2) Внаслідок профіциту потужностей та високої пропозиції на ринку перевалки зернових спостерігалося постійне зниження ставки перевалки, що навіть за умови збільшення обсягів перевалки призводило до недоотримання очікуваних доходів;
(3) Неврожай зернових в 2020/2021 маркетинговому році, який призвів до зниження обсягів перевалки. Неврожай кукурудзи призвів до високої цінової конкуренції і, як наслідок, до зниження ставки перевалки;
(4) Криза ліквідності, тобто недостатність грошових коштів в достатньому обсязі для обслуговування власних боргових зобов'язань, яка виникла внаслідок недоотримання очікуваних доходів, що пов'язано з негативною кон'юнктурою ринку перевалки;
(5) Військова агресія росії проти України, яка призвела до блокування порту та неможливості здійснення вантажних операцій у порту, внаслідок чого господарська діяльність підприємства була зупинена.
Таким чином, аналіз показав, що Боржник знаходиться в стані надкритичної неплатоспроможності та має незадовільну структуру балансу.
Нестійкий фінансовий стан, криза ліквідності, надкритичний рівень платоспроможності, збиткова діяльність свідчать про стан підприємства як потенційного банкрута.
Дія форс - мажорних обставин є триваючою (з 24 лютого 2022), строки закінчення дії форс - мажорних обставин невідомі. Тому, відновлення платоспроможності є неможливим.
Ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства або ознаки дій з приховуваного банкрутства відсутні.
Отже, значна кількість негативних зовнішніх та внутрішніх чинників спричинили неплатоспроможність ТОВ "Боріваж" та відновити платоспроможність боржника можливо лише за рахунок залучення інвестора.
Дослідивши звіти, суд вважає, що фінансове становище боржника характеризується надкритичною неплатоспроможністю (активи менше ніж пасиви), вартості майнових активів боржника для погашення кредиторської заборгованості недостатньо.
Без проведення заходів щодо відновлення платоспроможності підприємства, подальша його діяльність неможлива.
Станом на час завершення підсумкового судового засідання заяви осіб, які бажають взяти участь у санації боржника в якості інвестора, до суду не надходили, що в свою чергу позбавляє підстав для відновлення платоспроможності боржника, оскільки жодного інвестора не було виявлено, шляхів відновлення платоспроможності встановити не вдалось.
Судом встановлено, що під час проведення процедури розпорядження майном пропозицій щодо участі в якості інвестора не надходило.
Отже, здійснивши аналіз поданих документів з урахуванням наявної кредиторської заборгованості, суд дійшов висновку, що підприємство боржника відповідає ознакам поточної неплатоспроможності, тобто боржника, який неспроможний виконати свої грошові зобов'язання перед кредиторами.
Вищевказані обставини свідчать про те, що інших шляхів відновлення платоспроможності боржника окрім застосування ліквідаційної процедури щодо нього не вбачається за можливе.
Відтак, враховуючи рішення зборів кредиторів, відсутність пропозицій щодо санації боржника, беручи до уваги, що інших пропозиції стосовно подальшого руху справи до суду не надійшло, господарський суд прийшов до висновку про необхідність прийняття постанови про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури строком на 12 місяців згідно статті 58 Кодексу України з процедур банкрутства.
Згідно з частиною 1 статті 60 Кодексу України з процедур банкрутства у постанові про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури господарський суд призначає ліквідатора банкрута з урахуванням вимог, установлених цим Кодексом, з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України.
Відповідно до частини 2 статті 60 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор банкрута виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури у порядку, встановленому цим Кодексом.
Вирішуючи питання щодо призначення ліквідатора боржника судом враховано наступне.
Кандидатуру арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) для призначення ліквідатором боржника запропоновано комітетом кредиторів, за згодою останнього.
Інших кандидатур для призначення ліквідатором боржника до суду не надходило.
Судом встановлено, що арбітражний керуючий Шевченко Віталій Євгенович має свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) свідоцтво №1231 від 24.07.2013, внесений до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів). Обставин, зазначених у частині 3 статті 28 Кодексу України з процедур банкрутства щодо ОСОБА_1 судом не встановлено.
З огляду на викладене, оскільки кандидатуру арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича підтримано комітетом кредиторів, суд вважає за доцільне призначити ліквідатором боржника арбітражного керуючого Шевченко Віталія Євгеновича.
Крім того, відповідно до частин 1-2 статті 30 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.
Враховуючи зазначенні положення Кодексу України з процедур банкрутства, суд визнав за можливе встановити ліквідатору Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" арбітражному керуючому Шевченко Віталію Євгеновичу (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) основну грошову винагороду у розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.
Крім того, відповідно до частини 4 статті 40 Кодексу України з процедур банкрутства заходи щодо забезпечення вимог кредиторів діють відповідно до дня введення процедури санації і призначення керуючого санацією або до прийняття постанови про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури і призначення ліквідатора, або до закриття провадження у справі.
Як вбачається з матеріалів справи, ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2023 та ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.08.2024 судом було вжиті заходи забезпечення вимог кредиторів.
Оскільки, за результатом підсумкового засідання 19.08.2024 прийнято постанову про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури, суд дійшов висновку скасувати заходи забезпечення вимог кредиторів вжиті ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2023 та ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.08.2024 відповідно до вимог частини 4 статті 40 Кодексу України з процедур банкрутства.
Суд також зазначає, що з дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури (стаття 59 Кодексу України з процедур банкрутства) господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу, крім укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу у процедурі ліквідації тощо; строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань, у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута; відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю; продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому цим Кодексом; скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається; припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв'язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.
Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов'язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.
З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов'язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, господарський суд здійснює офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України (частини 2, 3 статті 59 Кодексу України з процедур банкрутства).
Керуючись статтями 48-49, 58-59 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд,
Припинити процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678).
Припинити повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2).
Визнати Товариство з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678) - банкрутом.
Відкрити ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 19.08.2025.
Ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678) призначити арбітражного керуючого Шевченка Віталія Євгеновича (свідоцтво №1231 від 24.07.2013, адреса: 49008, місто Дніпро, вулиця Театральна, будинок 2).
Встановити основну грошову винагороду арбітражному керуючому Шевченко Віталію Євгеновичу (свідоцтво №1231 від 24.07.2013) за виконання повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678) в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.
З дня ухвалення господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури (стаття 59 Кодексу України з процедур банкрутства) господарська діяльність банкрута завершується закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу, крім укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу у процедурі ліквідації тощо; строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав; у банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань, у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури; припиняється нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута; відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю; продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому цим Кодексом; скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається; припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв'язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.
Господарську діяльність Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678) - завершити.
Строк виконання всіх грошових зобов'язань Товариства з обмеженою відповідальністю "Боріваж" (49006, місто Дніпро, проспект Пушкіна, будинок 4, код ЄДРПОУ 32307678) вважати таким, що настав 19.08.2024.
Припинити нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута з 19.08.2024.
Припинити повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 19.08.2024.
Скасувати арешти, накладені на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається.
Скасувати заходи забезпечення вимог кредиторів вжиті ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2024 та ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.08.2024 відповідно до вимог частини 4 статті 40 Кодексу України з процедур банкрутства.
Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов'язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.
З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов'язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, здійснити офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України.
Зобов'язати ліквідатора банкрута Шевченко Віталія Євгеновича:
- здійснювати ліквідаційну процедуру у відповідності до вимог Кодексу України з процедур банкрутства;
- не менш як один раз на місяць подавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів (копію звіту про діяльність надсилати до суду);
- за результатами проведеної роботи у строк до 19.08.2025 надати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс у відповідності до вимог статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства.
Копію постанови направити кредиторам, боржнику, ліквідатору Шевченко Віталію Євгеновичу, Центральний відділ державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Дніпро), Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області, Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління в сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.
Постанова набирає законної сили 19.08.2024 та може бути оскаржена у 20-ти денний строк до Центрального апеляційного господарського суду.
Повний текст постанови складено та підписано - 23.08.2024.
Суддя Ю.Ю. Первушин