Окрема думка від 07.08.2024 по справі 914/2450/22

ОКРЕМА ДУМКА

07 серпня 2024 року

м. Київ

cправа № 914/2450/22 (914/3749/23)

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду ухвалив постанову від 07 серпня 2024 року якою ухвалено:

1. Касаційну скаргу Акціонерного товариства "Банк Альянс" залишити без задоволення.

2. Постанову Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) залишити без змін.

3. Поновити виконання рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 та постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 у справі №914/2450/22 (914/3749/23).

Мною, Суддею Касаційного господарського суду Жуковим С.В., при ухваленні зазначеної постанови, було висловлено окрему думку, суть якої полягає в наступному.

Рішенням Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) яке залишене без змін постановою Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 у вказаній справі, позов задоволено повністю та присуджено до стягнення з АТ «Банк Альянс» на користь ТОВ «БНК-Україна» 5 033 700,67 євро заборгованості, 275 957,12 євро 3 % річних та 751 520,00 грн судового збору; визначено органу (особі), що здійснюватиме примусове виконання рішення право нараховувати 3% річних за формулою: сума 3% річних = С х 3 х Д : 365 : 100 (С - сума заборгованості, Д - кількість днів прострочення): - на суму боргу 5 033 700,67 євро за період із 23.12.2023 до моменту виконання рішення суду АТ «Банк Альянс».

Суди попередніх інстанцій в оскаржуваних судових рішеннях встановили, що 23.02.2022 позивач з метою здійснення оплати на користь ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» оформив платіжні доручення на переказ коштів за нафтопродукти на користь ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» загальною сумою 4025 635,67 Євро. Цього ж дня, 23.02.2022 позивач з метою здійснення оплати на користь ВАТ «Мозирський нафтопереробний завод» оформив платіжні доручення на переказ коштів за нафтопродукти загальною сумою 1 008 065,00 Євро.

У зв'язку із запровадженням валютних обмежень пов'язаних із початком повномасштабного вторгнення росії в Україну, 24.02.2022 кошти не були перераховані резидентам республіки білорусь, однак і не були повернуті на рахунок позивача.

Після оголошення ТОВ «БНК-Україна» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором ТОВ «БНК-Україна» відправлено запит (вих. № 01-27/914/2450/22/216 від 23.06.2023) про надання інформації та документів з вимогою надати копію договору банківського рахунку, укладеного між ТОВ «БНК-Україна» та АТ «Банк Альянс», на підставі яких відкритий банківський рахунок/рахунки (включно із всіма додатками, додатковими угодами, актами приймання-передачі) та зазначити строк дії такого договору, повідомити про перелік документів, які слід подати ліквідатору ТОВ «БНК- Україна» для закриття рахунку/рахунків ТОВ «БНК-Україна» та АТ «Банк Альянс».

12.07.2023 АТ «Банк Альянс» листом № 19.2/1811-БТ повідомив позивача про те, що Банком прийнято рішення про розірвання Договору банківського рахунку №95562 від 31.05.2021 в односторонньому порядку, договірні відносини між позивачем та відповідачем припинені та закрито банківський рахунок.

Згідно наданих документів, зокрема, листа АТ «Банк Альянс» (вих. № 007/3008-БТ від 01.11.2022) на адресу Національного банку України вбачається, що у додатках до цього листа надається витяг з виписки по рахунку 2909300002 з наявною інформацією щодо зарахування коштів, що були попередньо списані з поточного рахунку Клієнта 23.02.2022, подальше списання не відбувалось. Також, АТ «Банк Альянс» до листа з вих. № 007/3008-БТ від 01.11.2022 надано витяг з виписки по рахунку 2909300002 з наявною інформацією щодо зарахування коштів, що належать ТОВ «БНК-Україна», який підтверджує, що кошти знаходяться на позабалансовому рахунку АТ «Банк Альянс». Кошти за невиконаними платіжними інструкціями знаходяться на позабалансовому рахунку в АТ «Банк Альянс» з 24.02.2022.

З наведених обставин, можна зробити висновок, що платіжні доручення ТОВ «БНК-Україна» від 23.02.2022 не виконані, кошти не зараховані на рахунки контрагентів, не покидали митну територію України, при цьому і не повернуті позивачу.

У касаційній скарзі Скаржник зазначає, що позивач - ТОВ «БНК-Україна» є юридичною особою, створеною за законодавством України, але яка створена та належить на 100 відсотків державним підприємствам республіки білорусь, а з 09.10.2022 співвласник ТОВ «БНК-Україна» - республіканське УП «Виробниче об'єднання «Білоруснафта» внесений в «Перелік юридичних осіб, до яких застосовуються обмежувальні заходи (санкції)», зокрема: блокування активів тимчасове позбавлення права користуватися та розпоряджатися активами, що належать фізичній або юридичній особі, а також активами, щодо яких така особа може прямо чи опосередковано (через інших фізичних або юридичних осіб) вчиняти дії, тотожні за змістом здійсненню права розпорядження ними терміном на п'ять років.

Крім того, в поданій касаційній скарзі скаржник вказує, що ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23) накладено арешт у кримінальному провадженні №42022110000000155 від 12.07.2022 на майно ТОВ «БНК-Україна», а саме: грошові кошти у розмірі 5 026 262,17 євро, що знаходяться на транзитному рахунку № НОМЕР_1 АТ «Банк Альянс».

Вважаю за необхідне вказати, що у відповідності до пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022 Уповноваженим установам забороняється здійснювати будь-які валютні операції:

1) з використанням російських рублів та білоруських рублів;

2) учасником яких є юридична або фізична особа, яка має місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає) в Російській Федерації або в Республіці Білорусь;

3) для виконання зобов'язань перед юридичними або фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає) в Російській Федерації або в Республіці Білорусь.

Тобто на виконання оскаржуваних рішень потрібно буде сплатити на користь ТОВ "БНК-Україна" (належить на 100 відсотків державним підприємствам республіки білорусь, а з 09.10.2022 співвласник ТОВ «БНК-Україна» - республіканське УП «Виробниче об'єднання «Білоруснафта» внесений в «Перелік юридичних осіб, до яких застосовуються обмежувальні заходи (санкції)») 5 033 700,67 євро + 275 957,12 євро

Звертаю увагу, що у відповідності до ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції», валютна операція - операція, що має хоча б одну з таких ознак:

а) операція, пов'язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов'язаних з цим зобов'язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;

б) торгівля валютними цінностями;

в) транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.

Тому на моє переконання, при ухваленні постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) було неправильно застосовано приписи ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції» та пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022.

Також, вважаю, що суди попередніх інстанцій задовольнили вимоги щодо стягнення з відповідача як 5 033 700,67 євро так і 275 957,12 євро 3 % річних.

Разом з тим, як мінімум з 12.04.2022 до 24.11.2023 був чинний арешт на грошові кошти (том 1 арк. 107-111), тобто була правова підстава для перебування коштів на рахунку відповідача, тому за цей період не слід нараховувати 3% річних.

Окрім того, слід враховувати, що обставина наявності арешту накладеного ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 були відомі як позивачу так і відповідачу і відповідно вказані обставини є преюдицією для справи № 914/2450/22 (914/3749/23), чого не було взято до уваги при розгляді справи в суді апеляційної інстанції.

Оскільки ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23) накладено арешт у кримінальному провадженні №42022110000000155 від 12.07.2022 на майно ТОВ «БНК-Україна», а саме: грошові кошти у розмірі 5 026 262,17 євро, що знаходяться на транзитному рахунку № НОМЕР_1 АТ «Банк Альянс», вважаю неприпустимим задоволення позову про стягнення з АТ «Банк Альянс» на користь ТОВ «БНК-Україна» 5 033 700,67 євро заборгованості, 275 957,12 євро 3 % річних та 751 520,00 грн судового збору, оскільки вказані кошти не можуть бути повернуті саме з транзитного рахунку, на який накладений арешт ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 05.09.2023 у справі №760/20158/23 (провадження № 1-кс/760/8510/23).

У даному випадку на АТ «Банк Альянс» покладається надмірний тягар виконання приписів постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022, за які до банку застосовуються фінансові санкції у вигляді стягнення 275 957,12 євро 3% річних, за умови, що в період з 12.04.2022 до 24.11.2023 та з 05.09.2023 і до моменту прийняття оскаржуваних судових рішень, існували обмеження, у вигляді відповідних арештів, накладених на відповідний транзитний рахунок в АТ «Банк Альянс».

Оскільки в оскаржуваних судових рішеннях не враховано наведені аргументи, та при ухваленні постанови Західного апеляційного господарського суду від 25.04.2024 та рішення Господарського суду Львівської області від 31.01.2024 у справі №914/2450/22(914/3749/23) було неправильно застосовано положення ст. 1 Закону України «Про валюту і валютні операції» та пункту 17 постанови правління Національного банку України №18 від 24.02.2022, вважаю, що касаційну скаргу АТ "Банк Альянс" варто було задовольнити, вказані судові рішення - скасувати та ухвалити нове судове рішення, яким відмовити у задоволенні позовних вимог ТОВ "БНК-Україна" в повному обсязі.

Суддя Верховного Суду С.В. Жуков