Справа № 201/6986/24
Провадження № 3/201/2886/24
06 серпня 2024 рокум. Дніпро
Суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батуєв О.В., розглянувши справу про адміністративне правопорушення, що надійшла зі Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків, відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , генерального директора ТОВ «КОМФІ ТРЕЙД», фактична адреса місцезнаходження: м. Дніпро, вул. Бульвар Слави, буд. 6Б,
Посадовою особою Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків складено протокол про адміністративне правопорушення № 111/32-00-07-01-10 від 24 травня 2024 р., відповідно до якого останній вчинив правопорушення, а саме: за період з 01.01.2018 року по 30.09.2021 року (триваюче правопорушення, яке виявлено актом планової документальної виїзної перевірки від 05.02.2024 №81/32-00-07-01-14/36962487. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «КОМФІ ТРЕЙД» (податковий номер 36962487. з метою здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування і сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2018 по 30.09.2021рр» та актом позапланової виїзної перевірки від 05.04.2024 №318/32-00-07-04-14/36962487 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «КОМФІ ТРЕЙД» (код за СДРПОУ 36962487) з питання правомірності декларування в податковій звітності з податку на прибуток та ПДВ витрат та сум ПДВ (податкового кредиту) по Фінансово-господарським взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками товарів, робіт та послуг, а саме: ТОВ «ФОРВАРД СВ» (код СДРПОУ 42315670), ТОВ «ІСМ ПЛЮС» (код СДРПОУ 42029085). ТОВ «ДНІПРО МОНТАЖ СЕРВІС» (код СДРПОУ 43574957), ТОВ «БТК ФАРЕС» (код СДРПОУ 31551028), ТОВ «АРТЛАЙН ІНТЕГРАЦІЯ» (код СДРПОУ 40733799). ТОВ «ДНІПРО СІТІ СЕРВІС» (код СДРПОУ 44155621). ТОВ «РЕАЛ Р» (код СДРПОУ 43024669). з урахуванням Фактів, зазначених у запереченнях ТОВ «КОМФІ ТРЕЙД» від 19.02.2024 № 310/12-00/24 (вх. № 1193/6 від 19.02.2024) до акту планової виїзної документальної перевірки від 05.02.2024 № 81/32-00-07-01-14/36962487 за період (01.01.2018 по 30.09.2021»), відповідальність за що передбачена ч.1 ст. 163-4 КУпАП.
До суду матеріали адміністративного правопорушення надійшли 12.06.2024 року і їх розгляд призначений на 06.08.2024 року. До суду правопорушниця не з'явилася. Про дату, час та місце судового засідання була повідомлена належним чином.
Як вбачається з протоколу, правопорушення було вчинено 05.02.2024 року, 05.04.2024 року, згідно протоколу про адміністративне правопорушення.
Таким чином, на момент розгляду 06.08.2024 року, передбачений ч. 2 ст. 38 КУпАП тримісячний строк притягнення до адміністративної відповідальності з дня вчинення адміністративного правопорушення минув, в зв'язку з чим у відповідності до ст. 247 п. 7 КУпАП накладення на ОСОБА_1 адміністративного стягнення не можливе, а провадження по даній справі підлягає закриттю.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 38, 247 п. 7, 283, 284 КУпАП, -
Справу про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 , притягнутої за ч.1 ст. 163-4 КУпАП на підставі п. 7 ст. 247 КУпАП закрити, у зв'язку з закінченням строків, передбачених статтею 38 КУпАП.
Постанову може бути оскаржено до Дніпровського апеляційного суду через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Постанова набрала чинності:
Суддя О.В. Батуєв