СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5537/24
ун. № 759/16488/24
12 серпня 2024 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадження № 12021110000000736 від 23.11.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 366 КК України,
12.08.2024р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні посадових осіб товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , документів фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу із 01.01.2019 по 01.08.2024, а саме:
? угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунків - фактури;
? прибуткових та видаткових накладних;
? актів приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг)
? податкових накладних оформлених за результатами здійснення господарських операцій із вищевказаними підприємствами;
? реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;
? виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень що були проведенні із вищевказаними товариствами;
? платіжні доручення щодо перерахування бюджетних коштів через органи ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання договірних зобов'язань між вказаними товариствами;
? товарно-транспортних накладних виписаних за результатом руху товарно-матеріальних цінностей;
? довіреностей на відвантаження та отримання товарів;
? актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;
? актів звірок взаєморозрахунків;
? листування щодо виконання умов договорів, тощо;
? журналів в'їзду та виїзду автотранспортних засобів на територію підприємства;
? інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов'язань, та є невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що До СУ ГУНП в Київській області надійшли матеріали висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.06.2021 № 43/10-36-08-02-11/32913368 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в якому містяться відомості про внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до офіційних документів (податкової та бухгалтерської звітності) завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки.
Відповідно до вказаного аналітичного дослідження у період лютого 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за даними АС «Архів електронної звітності» ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснило оформлення та реєстрацію в установленому законом порядку в Єдиному реєстрі податкових накладних, податкові накладні на загальну суму 113 457 117,20 грн., в тому числі ПДВ - 18 909 519,53.
Одночасно із цим, відповідно звіту про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування - за лютий 2020 року, прийнятого 18.03.2020 за №9057241739, працювало найманих працівників у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 5 осіб.
Основні засоби та трудові ресурси, які об'єктивно необхідні для виконання робіт або надання послуг на вищевказану суму в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні, що свідчить про фіктивність правочинів, направлених на ухилення від сплати податків та внесення неправдивих відомостей до документів бухгалтерського та податкового обліку.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 є засновником або директором 49 суб'єктів господарської діяльності.
Виходячи із вищевикладеного, з метою перевірки відомостей викладених у висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.06.2021 № 43/10-36-08-02-11/32913368 субєктом господарської діяльності із ознаками фіктивності - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оформлено та зареєстровано в установленому порядку в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні на загальну суму 113 457 117,20 грн. в т.ч. ПДВ - 18 909 519,53 грн.
Вказані відомості свідчать про протиправні дії, які вчиняються посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») з метою особистого збагачення шляхом внесення недостовірних відомостей в офіційні документи з метою подальшого незаконного відшкодування ПДВ із державного бюджету України.
На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки існують достатні підстави вважати, що договори укладені між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не мали за результатами їх укладення реальних господарських операцій, в разі підтвердження чого виникне необхідність в призначені почеркознавчої експертизи, а відтак існує необхідність у вилученні первинних фінансових документів укладених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:
?угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунків - фактури;
? прибуткових та видаткових накладних;
? актів приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг)
? податкових накладних оформлених за результатами здійснення господарських операцій із вищевказаними підприємствами;
? реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;
? виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень що були проведенні із вищевказаними товариствами;
? платіжні доручення щодо перерахування бюджетних коштів через органи ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання договірних зобов'язань між вказаними товариствами;
? товарно-транспортних накладних виписаних за результатом руху товарно-матеріальних цінностей;
? довіреностей на відвантаження та отримання товарів;
? актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;
? актів звірок взаєморозрахунків;
? листування щодо виконання умов договорів, тощо;
? журналів в'їзду та виїзду автотранспортних засобів на територію підприємства;
інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов'язань, та є невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
На підставі викладеного вище, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів держави, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини. Просить задовольнити позов.
В судове засідання слідчий не з'явився, просив розглядати справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити частково.
Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Слідчим управлінням ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12021110000000736 від 23.11.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню. частково.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадження № 12021110000000736 від 23.11.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України- задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_6 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12021110000000736 від 23.11.2021, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні посадових осіб товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , документів фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу із 01.01.2019 по 01.08.2024, а саме:
? угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунків - фактури;
? прибуткових та видаткових накладних;
? актів приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг)
? податкових накладних оформлених за результатами здійснення господарських операцій із вищевказаними підприємствами;
? реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;
? виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень що були проведенні із вищевказаними товариствами;
? платіжні доручення щодо перерахування бюджетних коштів через органи ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання договірних зобов'язань між вказаними товариствами;
? товарно-транспортних накладних виписаних за результатом руху товарно-матеріальних цінностей;
? довіреностей на відвантаження та отримання товарів;
? актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;
? актів звірок взаєморозрахунків;
? листування щодо виконання умов договорів, тощо;
? журналів в'їзду та виїзду автотранспортних засобів на територію підприємства;
? інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов'язань, та є невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.
Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя ОСОБА_1