Справа №:755/232/24
Провадження №: 1-кс/755/2439/24
"19" липня 2024 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023100040004244 від 20.12.2023 року про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12023100040004244 від 20.12.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Клопотанням обґрунтоване тим, що Дніпровське управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві, під процесуальним керівництвом Дніпровської окружної прокуратури міста Києва, здійснює досудове розслідування кримінального провадження №12023100040004244, у ході якого було встановлено, що 19.12.2023 до Дніпровського УП ГУНП в м. Києві надійшла заява від голови правління ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 про те, що в березні 2023 року головний бухгалтер ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 за попередньою змовою з групою осіб в умовах воєнного стану, шляхом зловживання службовим становищем, незаконно заволоділа ввіреними їй грошовими коштами кооперативу, що полягало в неузгодженому здійсненні переказу грошових коштів в розмірі 67 750 грн (шістдесят сім тисяч сімсот п'ятдесят гривень), а розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), який в подальшому перерахував кошти на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) згідно фіктивного договору на виконання будівельних робіт.
Таким чином, гаражно - будівельний кооператив «Дачний» є неприбутковою організацією та у своїй діяльності керується статутом. Відповідно до протоколу загальних зборів кооперативу від 31.03.2021 року ОСОБА_4 є головою правління ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, наказом голови правління № 14 від 08.04.2021 головним бухгалтером - касиром (за сумісництвом) була призначена ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Та 09.04.2021 між ОСОБА_5 та ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено трудовий договір.
ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має розрахунковий рахунок в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », для здійснення будь-яких безготівкових розрахунків користується системою ІНФОРМАЦІЯ_6 для бізнесу. Таким чином, голова правління ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 має в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » електронний цифровий підпис та особистий пароль, який використовується при здійсненні розрахунків. У зв'язку з тим, що бухгалтер здійснювала розрахунки з бюджетом та іншими організаціями (оплата комунальних послуг, податки тощо) ОСОБА_4 надав їй доступ до свого особистого електронного цифрового підпису та паролю.
Відповідно до п.7.2-п.7-3 Статуту кошти Кооперативу складаються із пайових, вступних, членських і цільових внесків його членів та інших надходжень згідно з існуючим законодавством і витрачаються згідно з кошторисом, затвердженим загальними зборами членів Кооперативу за документами, підписаними головою правління та/або бухгалтером. Майно кооперативу використовується на витрати, пов'язані з його життєдіяльністю.
Кооператив самостійно вирішує усі питання, пов'язані з фінансуванням своєї діяльності, визначає фонди і резерви, їх розміри, порядок створювання і використання, відкриває в обслуговуючій його установі банку рахунки для зберігання коштів та здійснення розрахунків з контрагентами і бюджетом.
Згідно до вимог п.8.14 Статуту передбачені повноваження Правління кооперативу, зокрема: п.8.14.3. Статуту передбачено повноваження Правління у веденні обліку майна та коштів Кооперативу, розпорядження ними в межах кошторису, затвердженого загальними зборами членів Кооперативу.
П.8.14.7. Статуту передбачає повноваження Правління з організації робіт з водопостачання, електрифікації, будівництва та ремонту доріг загального користування, огороджень території Кооперативу та інші роботи за рішенням загальних зборів в межах кошторису.
П.8.14.16. Статуту Правління кооперативу затверджує представлену Головою Правління Кооперативу систему охорони гаражних боксів, майна загального користування та зберігання транспортних засобів членів Кооперативу, здійснює контроль за їх виконанням; приймає інші рішення, необхідні для досягнення цілей діяльності Кооперативу, за винятком рішень, які стосуються питань, віднесених цим статутом до компетенції загальних зборів членів Кооперативу.
Відповідно до п.8.14.17. Статуту Правління кооперативу контролює повноту, достовірність бухгалтерського обліку діяльності Кооперативу.
Отже, будь-які господарські операції щодо витрачання коштів (майна) кооперативу, мають бути погоджені з правлінням кооперативу.
Так, у березні 2023 ОСОБА_4 було виявлено списання коштів у сумі 67750 гривень з банківського розрахункового рахунку ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 на користь ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ). Однак останній стверджує, що з 2021 року кооперативом не укладались будь-які договори з організаціями щодо виконання будь-яких робіт на території або на користь кооперативу, перемовин з даного приводу не відбувалось, правління кооперативу не виносило вказане питання в порядок денний, не обговорювало таку можливість, як це передбачено статутом, та договір на виконання будівельних робіт між ФОП ОСОБА_6 та ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не укладався.
ОСОБА_4 звернувся до банку з метою повернення коштів, які, на його думку, були списані помилково. В платіжному дорученні даної транзакції було зазначено призначення платежу: «оплата за будівельні роботи згідно договору підряду від 13.07.2022 року», а грошові кошти були перераховані на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме НОМЕР_5 .
Крім того, на даний час Господарським судом м. Києва відкрито провадження у справі за позовом ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про повернення грошових коштів, які були безпідставно перераховані на розрахунковий банківський рахунок ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 .
Зі своєї сторони, у відзиві на позовну заяву відповідач ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) зазначає, що 13 липня 2022 року між відповідачем та позивачем було досягнуто домовленості щодо виконання ремонтно-оздоблювальних робіт (штукатурні, малярні, теслярські, тощо) на об'єкті Позивача (адміністративна будівля кооперативу). Вказана домовленість була оформлена відповідним договором № 13/07-2022, в якому була зафіксована сума вартості ремонтно-оздоблювальних робіт на загальну суму 67750,00 грн. Вказаний договір було підписано та оформлено Відповідачем в двох екземплярах та наданий на підписання керівнику Позивача, який з невідомих причин не підписав договір, аргументуючи це тим, що оформить всі документи після виконання робіт.
У подальшому ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), з метою своєчасного виконання Договору було укладено субпідрядний договір №14/07-22 від 14 липня 2022 з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на загальну суму 60000,00 грн., які в подальшому виконували повний об'єм робіт на об'єкті Відповідача.
За результатами проведених робіт, керівництвом Позивача фактично було прийнято виконані роботи та здійснено їх оплату шляхом здійснення транзакції 07.03.2022 на рахунок Відповідача. Таким чином Позивач об'єктивно підтвердив своєчасне виконання робіт та їх якість.
Однак, з невідомих для ФОП ОСОБА_6 причин, ГБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не було здійснено формального підписання основного договору та актів виконаних робіт з метою фіксації виконання.
Під час досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) зареєстровано платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_7 .
У ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ДПС та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з'явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів та розпорядження про надання можливості вилучення їх.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих №12023100040004244 - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , до документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, документів наявних у реєстраційній справі СГД, з 13.07.2022 до 19 липня 2024 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 13.07.2022 до 19 липня 2024 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме: інформації картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об'єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітність за формою 1ДФ по підприємству, за період з 13.07.2022 до 19 липня 2024 року; відомостей із державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 13.07.2022 до 19 липня 2024 року, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 13.07.2022 до 19 липня 2024 року та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1