Справа № 308/1011/23
1-кс/308/4174/24
17 липня 2024 року м. Ужгород
Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 , прокурора - ОСОБА_3 , підозрюваної - ОСОБА_4 , захисника - ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_6 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні №42021070000000337 від 22.09.2021 р., -
Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищевказане клопотання, в якому слідчий за погодженням з прокурором просить накласти арешт у вигляді заборони на відчуження незавершеного будівництва готовністю 98% за адресою: АДРЕСА_1 , яке розташоване на земельній ділянці з кадастровим номером 2124886301:02:014:0004, який належить на праві приватної власності ОСОБА_8 , а також накласти арешт у вигляді заборони на відчуження транспортного засобу автомобілю марки «Volkswagen golf» 2016 року випуску реєстраційний номер НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , належний на праві приватної власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання обґрунтоване наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 на підставі наказу директора ОСОБА_4 № 01-К від 17.10.2019 прийнята на посаду головного бухгалтера КНП «Центр профілактики та боротьби зі СНІДом» Закарпатської обласної ради, в подальшому, у зв'язку з реорганізацією підприємства, на підставі наказу в.о. директора ОСОБА_4 № 02-к від 15.04.2020 переведена на посаду головного бухгалтера КНП «Закарпатський обласний центр громадського здоров'я» Закарпатської обласної ради.
Наказом директора ОСОБА_4 № 47-к від 02.05.2022 ОСОБА_9 звільнено з посади головного бухгалтера КНП «Закарпатський обласний центр громадського здоров'я» Закарпатської обласної ради.
Так, ОСОБА_9 , достовірно знаючи вимоги вищевикладених нормативно-правових актів, будучи службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції з організації ведення бухгалтерського обліку КНП ЗОЦГЗ ЗОР, використовуючи свої службові повноваження всупереч інтересів служби, будучи обізнаною з порядком надання медичних послуг на підприємстві, усвідомлюючи, що директором установи ОСОБА_4 , не забезпечено покладання обов'язків касира на наявні штатні одиниці, а нею - ОСОБА_9 , не організовано оприбуткування готівки в касі підприємства відповідно до вимог «Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 № 148, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою з директором, маючи на меті заволодіння коштами підприємства в особливо великих розмірах, в порушення вимог наказу від 15.05.2020 №15/1 «Про надання медичних послуг» в КНП ЗОЦГЗ ЗОР та вимог до ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, при наданні платних послуг, у період з липня по грудень 2020 року, організували отримання не облікованої готівки безпосередньо від пацієнтів в приміщенні адміністративної будівлі КНП ЗОЦГЗ ЗОР за адресою АДРЕСА_2 .
Після чого, в порушення вимог бухгалтерського обліку, головним бухгалтером ОСОБА_9 , за попередньою змовою з директором КНП ЗОЦГЗ ЗОР ОСОБА_4 , із залученням, за вказівкою директора, інших працівників закладу, умисно, з корисливих мотивів було організовано часткове внесення на рахунок підприємства готівкових грошових коштів від імені фізичних осіб через касу АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09. Інша частина, отриманих у незаконний спосіб та не облікованих готівкових грошових коштів, на рахунок підприємства не надійшла.
З метою приховання злочинної діяльності, створюючи враження облікування готівкових коштів у законний спосіб, головний бухгалтер ОСОБА_9 , за попередньою змовою з директором КНП ЗОЦГЗ ЗОР ОСОБА_4 , умисно, використовували для бухгалтерського обліку службові чеки АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09, які не відповідали вимогам пунктів 1 та 2 розділу II Наказу Міністерства фінансів України від 21.01.2016 року № 13 «Про затвердження Положення про форму та зміст розрахункових документів/електронних розрахункових документів», не підтверджували внесення готівкових коштів на рахунок підприємства, та видавались касирами АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09 на прохання працівників КНП ЗОЦГЗ ЗОР, залученим до неправомірної діяльності без їх відома.
Таким чином, підприємством у період з липня по грудень 2020 року надано послуги за 951 договором фізичним особам, від яких грошові кошти не надійшли на рахунок КНП ЗОЦГЗ ЗОР. Ненадходження коштів головний бухгалтер ОСОБА_9 приховувала долученими до договорів службовими чеками АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09, котрі фактично не є фіскальним касовим чеком та не свідчать про внесення готівкових коштів на рахунок підприємства.
Документально підтверджується несплата грошових коштів на рахунок КНП ЗОЦГЗ ЗОР за надані послуги згідно з укладеними договорами про надання медичних послуг за період з липня по грудень 2020 року на загальну суму 638 991, 00 гривень.
Як наслідок, ОСОБА_9 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб разом з ОСОБА_4 , в порушення вимог посадової інструкції головного бухгалтера та статуту КНП ЗОЦГЗ ЗОР, затвердженого рішенням обласної ради від 05.05.2020 № 1725, наказу від 15.05.2020 № 15/1 «Про надання медичних послуг» в КНП ЗОЦГЗ ЗОР, яким затверджено «Порядок надання платних послуг з медичного обслуговування», пунктів 1 та 2 розділу II Наказу Міністерства фінансів країни від 21.01.2016 року № 13 «Про затвердження Положення про форму та зміст розрахункових документів/електронних розрахункових документів», ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 №148, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем заволоділа грошовими коштами в особливо великих розмірах, отриманими за надання послуг згідно з укладеними між фізичними особами та КНП ЗОЦНЗ ЗОР договорами за період з липня по грудень 2020 року, а саме: за липень - на загальну суму 7904,00 гривень, вересень - на загальну суму 3435,00 гривень, жовтень - на загальну суму 96887,00 гривень, листопад - на загальну суму 294756,00 гривень, грудень - на загальну суму 236009,00 гривень, всього на загальну суму 638 991,00 гривень, унаслідок чого КНП «Закарпатський обласний центр громадського здоров'я» Закарпатської обласної ради спричинено матеріальні збитки на загальну суму 638 991, 00 грн., яка у 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення.
Крім цього, ОСОБА_9 , достовірно знаючи вимоги викладених вище нормативно-правових актів, будучи службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції з організації ведення бухгалтерського обліку КНП ЗОЦГЗ ЗОР, використовуючи свої службові повноваження всупереч інтересів служби, будучи обізнаною з порядком надання медичних послуг на підприємстві, усвідомлюючи, що директором установи ОСОБА_4 , не забезпечено покладання обов'язків касира на наявні штатні одиниці, а нею - ОСОБА_9 , не організовано оприбуткування готівки в касі підприємства відповідно до вимог «Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 № 148, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою з директором, здійснила розтрату витратних матеріалів за надані медичні послуги, а саме: в порушення вимог наказу від 15.05.2020 №15/1 «Про надання медичних послуг» в КНП ЗОЦГЗ ЗОР та вимог до ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, при наданні платних послуг, у період з липня по грудень 2020 року, організувала отримання не облікованої готівки безпосередньо від пацієнтів в приміщенні адміністративної будівлі КНП ЗОЦГЗ ЗОР за адресою АДРЕСА_2 .
Після чого, в порушення вимог бухгалтерського обліку, головним бухгалтером ОСОБА_9 , за попередньою змовою з директором КНП ЗОЦГЗ ЗОР ОСОБА_4 , із залученням, за вказівкою директора, інших працівників закладу, умисно, з корисливих мотивів було організовано часткове внесення на рахунок підприємства готівкових грошових коштів від імені фізичних осіб через касу АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09. Інша частина, отриманих у незаконний спосіб та не облікованих готівкових грошових коштів, на рахунок підприємства не надійшла.
З метою приховання злочинної діяльності, створюючи враження облікування готівкових коштів у законний спосіб, головний бухгалтер ОСОБА_9 , за попередньою змовою з директором КНП ЗОЦГЗ ЗОР ОСОБА_4 , умисно, використовували для бухгалтерського обліку службові чеки АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09, які не відповідали вимогам пунктів 1 та 2 розділу II Наказу Міністерства фінансів України від 21.01.2016 року № 13 «Про затвердження Положення про форму та зміст розрахункових документів/електронних розрахункових документів», не підтверджували внесення готівкових коштів на рахунок підприємства, та видавались касирами АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09 на прохання працівників КНП ЗОЦГЗ ЗОР, залученим до неправомірної діяльності без їх відома.
Таким чином, підприємством у період з липня по грудень 2020 року надано послуги по 951 договором фізичним особам, від яких грошові кошти не надійшли на рахунок КНП ЗОЦГЗ ЗОР. Ненадходження коштів головний бухгалтер ОСОБА_9 приховувала долученими до договорів службовими чеками АТ «Укрпошта» ВПЗ Ужгород 09, котрі фактично не є фіскальним касовим чеком та не свідчать про внесення готівкових коштів на рахунок підприємства.
Документально підтверджується несплата грошових коштів на рахунок КНП ЗОЦГЗ ЗОР за надані послуги згідно з укладеними договорами про надання медичних послуг за період з липня по грудень 2020 року на загальну суму 638 991, 00 гривень.
Вартість витратних матеріалів за надані медичні послуги КНП ЗОЦГЗ ЗОР по 951 договору, щодо яких у зазначений період не надійшли грошові кошти на рахунок підприємства становить 261999, 41 гривень.
Водночас, головним бухгалтером ОСОБА_9 складалися меморіальні ордери №7-авт помісячно та перераховувалися постачальникам планові аванси в повному обсязі за отримання витратних матеріалів, що використовувались КНП ЗОЦГЗ ЗОР у період з липня по грудень 2020 року, що підтверджується записами в дебет субрахунку 361 «Розрахунки в порядку планових платежів» та отримання товарів від постачальників супроводжувався записами в кредит субрахунку 361 «Розрахунки в порядку планових платежів».
Тобто, внаслідок злочинних дій ОСОБА_9 та ОСОБА_4 , витратні матеріали справно замовлялися, оплачувалися та витрачалися на надання платних послуг, оплата за які на рахунок підприємства не надходили.
Як наслідок, ОСОБА_9 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб разом з ОСОБА_4 , в порушення вимог посадової інструкції головного бухгалтера та статуту КНП ЗОЦГЗ ЗОР, затвердженого рішенням обласної ради від 05.05.2020 № 1725, наказу від 15.05.2020 № 15/1 «Про надання медичних послуг» в КНП ЗОЦГЗ ЗОР, яким затверджено «Порядок надання платних послуг з медичного обслуговування», пунктів 1 та 2 розділу II Наказу Міністерства фінансів країни від 21.01.2016 року № 13 «Про затвердження Положення про форму та зміст розрахункових документів/електронних розрахункових документів», ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2017 №148, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем здійснили розтрату витратних матеріалів за надані медичні послуги згідно з укладеними договорами між фізичними особами та КНП ЗОЦНЗ ЗОР договорами на користь зазначених фізичних осіб за період з липня по грудень 2020 року, а саме: за липень - на загальну суму 2959,84 гривень, вересень - на загальну суму 1359,21 гривень, жовтень - на загальну суму 37850,98 гривень, листопад - на загальну суму 119280,32 гривень, грудень - на загальну суму 100549,06 гривень, всього на загальну суму 261999,41 гривень, чим Закарпатській обласній раді спричинено матеріальні збитки на вказану суму.
01.07.2024 ОСОБА_4 та ОСОБА_9 повідомлено про підозри у вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191 КК України.
Санкція статті 191 ч.5 КК України визначає можливість застосування покарання у вигляді позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.
У відповідності до Витягу з реєстру речових прав на нерухоме майно незавершене будівництво готовністю 98% за адресою АДРЕСА_1 , розташований на земельній ділянці з кадастровим номером 2124886301:02:014:0004 та належить на праві приватної власності ОСОБА_8 .
У відповідності до Реєстраційної картки транспортного засобу на підставі договору укладеного КП укладений в ТСЦ №2141/2022/3416916 від 22.09.2022; Договір КП укладений в ТСЦ №2141/2022/3416916 від 22.09.2022 набула право власності на транспортний засіб автомобіль марки «Volkswagen golf» 2016 року випуску реєстраційний номер НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Орган досудового розслідування ставить клопотання перед слідчим суддею про арешт нерухомого майна незавершеного будівництва готовністю 98% за адресою АДРЕСА_1 , розташований на земельній ділянці з кадастровим номером 2124886301:02:014:0004, який належить на праві приватної власності ОСОБА_8 , тобто перебуває у спільній сумісній власності подружжя, та транспортний засіб автомобіль марки «Volkswagen golf» 2016 року випуску реєстраційний номер НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , з метою забезпечення відшкодування в подальшому збитків завданих кримінальним правопорушенням
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Захисник підозрюваної ОСОБА_5 та підозрювана ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши доводи учасників кримінального провадження, слідчий суддя дійшла висновку, що воно підлягає до задоволення з таких підстав.
Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частинами 2, 6 цієї статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речов их доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Як встановлено слідчим суддею Ужгородським районним управлінням поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021070000000337 від 22.09.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 та ч.3 ст.191 КК України.
У межах даного кримінального провадження 01.07.2024 року ОСОБА_4 повідомлено про підозри у вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст. 191 та ч. 3 ст. 191 КК України.
Так, ухвалами слідчою судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 від 31.03.2024 року у справі №308/1011/24 1-кс/308/1346/24 та №308/1011/24 1-кс/308/1346/24 накладено арешт у вигляді заборони на відчуження транспортного засобу автомобілю марки Volkswagen golf 2016 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_3 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_4 та накладено арешт у вигляді заборони на відчуження в частці незавершеного будівництва готовністю 98% за адресою АДРЕСА_1 , що розташоване на земельній ділянці з кадастровим номером 2124886301:02:014:0004, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_8 . Арешти було накладено з метою можливості конфіскації майна як виду покарання, у випадку доведення вини ОСОБА_4 у вчиненні нею кримінальних правопорушень.
Отже, слідчим суддею вже вирішено питання про арешт вищевказаного майна, тому повторне ініціювання слідчим цього питання необґрунтоване, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
Керуючись ст. 100, 171-173 КПК України, слідчий суддя, -
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області старшого лейтенанту поліції ОСОБА_6 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні №42021070000000337 від 22.09.2021 р.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Закарпатського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали проголошено 18 липня 2024 року о 16 год. 55 хв.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду
Закарпатської області ОСОБА_1