вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
про затвердження звіту ліквідатора,
закриття провадження у справі про банкрутство
16.07.2024м. ДніпроСправа № 904/9440/21
За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кейс Фактор", м.Київ
до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992)
про визнання банкрутом
Суддя Соловйова А.Є.
Секретар судового засідання Сулима Д.В.
Представники:
від кредиторів: не з'явився
від боржника: не з'явився
арбітражний керуючий: не з'явився
В провадженні судді Господарського суду Дніпропетровської області Соловйової А.Є. перебуває справа №904/9440/21 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кейс Фактор" про відкриття справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992).
Постановою суду від 19.05.2022 припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992). Припинено повноваження арбітражного керуючого Сердюк Марини Миколаївни (свідоцтво №1744 від 03.11.2015) (01033, м. Київ, вул. Сім'ї Прахових, 58/10, 2-ий поверх), як розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста". Визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м. Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру у справі строком на 12 місяців, до 19.05.2023. Призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м. Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992) арбітражного керуючого Сердюк Марину Миколаївну (свідоцтво №1744 від 03.11.2015) (01033, м. Київ, вул. Сім'ї Прахових, 58/10, 2-ий поверх).
25.06.2024 від ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" арбітражної керуючої Сердюк М.М. надійшов звіт ліквідатора б/н від 24.06.2024, в якому ліквідатор просить суд:
1. Затвердити звіт ліквідатора Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Авеста».
2. Ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Авеста» (ЄДРПОУ: 41336992)
3. Провадження у справі № 904/9440/21 закрити.
Ухвалою суду від 27.06.2024 призначено розгляд звіту ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" у судовому засіданні на 16.07.2024 о 12:20 год.
У судове засідання, призначене на 16.07.2024, учасники справи не з'явились, про дату, час та місце проведення судового засідання повідомлені належним чином.
Розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, заслухавши пояснення ліквідатора, представників кредиторів, господарський суд прийшов до висновку про можливість затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, з огляду на такі встановлені обставини.
Відповідно до ч.1,2 ст.65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються:
- відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси;
- відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу;
- копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо);
- реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів;
- документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів;
- довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню;
- для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;- для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.
Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.
Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.
На виконання вимог Кодексу України з процедур про банкрутство, ліквідатором були здійснені заходи пов'язані з пошуком та виявленням активів та пасивів боржника, підготовки аналізу боржника, проведення інвентаризації майна боржника та визначення його вартості, заходи для захисту майнових активів та формування реєстру вимог (пасивів), в т.ч. було здійснено наступне.
1. Філія «Головний інформаційно-обчислювальний центр» АТ «Укрзалізниця» (Вих.№50/174 від 26.01.2022) щодо наявності залізничного транспорту за ТОВ «ФК «Авеста» повідомило наступне.
Відповідно до Правил експлуатації власних вантажних вагонів, затверджених наказом Міністерства інфраструктури України від 29.01.2015 №17, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 14.02.2015 за №168/26613, і Порядку внесення (зміни) даних по власних вантажних вагонах до Автоматизованого банку даних парку вантажних вагонів, затвердженого розпорядженням Укрзалізниці (ЦЗМ-14/458 від 25.03.2015), відомості по власним вантажним вагонам вносяться до Автоматизованого банку даних парку вантажних вагонів країн СНД і Балтії (АБД ПВ).
Інформації про вагони за ТОВ «ФК «Авеста» (код ЄДРПОУ 41336992), як власника, в АБД ПВ немає. Крім того, зазначений боржник відсутній в довіднику «Собственники грузовых вагонов государств-участников Содружества». Також в інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного боржника.
2. Головне управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області (Вих.№15/1315 від 20.01.2022) повідомило, що в електронно-обліковій системі «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів» відсутня інформація щодо будь-яких дій з реєстрації чи зняттю з обліку техніки на території Дніпропетровської області за ТОВ Фінансова компанія «Авеста», код ЄДРПОУ 41336992.
3. Державне підприємств «Український державний центр радіочастот», (вих.№01-32/70 від 14.01.2022) повідомило про те, що Державним підприємством «Український державний центр радіочастот» дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв не видавались, присвоєння радіочастот не здійснювалися.
4. Державна служба України з безпеки на транспорті (Вих.№500/2,4/15-22 від 20.01.2022) повідомило наступне.
Станом на 19.01.2022 ТОВ «ФК «Авеста» (код ЄДРПОУ 41336992) не має чинних ліцензій на право провадження господарської діяльності з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів та небезпечних відходів автомобільним, залізничним транспортом, міжнародних перевезень пасажирів та вантажів автомобільним транспортом, також вказаному товариству не видавались дозвільні документи на здійснення внутрішніх і міжнародних автомобільних перевезень пасажирів та вантажів.
5. Головне управління Держпраці у Дніпропетровській області (Вих.№01-32/54 від 14.01.2022) (далі - Управління Держпраці) повідомило наступне.
Процедура реєстрації великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів визначена Порядком відомчої реєстрації та ведення обліку великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування (далі - Порядок), який затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 06.01.2010 №8.
Згідно вимог Порядку відомості про зареєстрований технологічний транспортний засіб та його власника вносяться до журналу реєстрації великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів (далі - Журнал).
Так, відповідно до відомостей Журналу, ТОВ «ФК «Авеста» великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування в Управлінні Держпраці не зареєстровані.
6. Державна служба геології та надр України ( Вих.№2169/01-1/05-22 від 23.05.2022) повідомила наступне. За даними Державного реєстру артезіанських свердловин будь які відомості про наявність обладнання та водозабірних споруд у власності зазначеного вище підприємства відсутні. ТОВ «ФК «Авеста» не обліковується у Державному обліку використання підземних вод.
7. Головне правління cтатистики у Дніпропетровській області (Вих. № 03- 06/727 від 1У5.02.2022) повідомило, що ТОВ "Фінансова компанія "Авеста" (ідентифікаційний код 41336992) до органів державної статистики, за останні три роки до Головного управління статистики у Дніпропетровській області не звітувало.
9. Управління забезпечення примусового виконання рішень у Дніпропетровській області Південно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Дніпро) (Вих.№1068/02-64/1323 від 23.09.2022), повідомило наступне. Перевіркою даних автоматизованої системи виконавчого провадження встановлено, що виконавчі документи, боржником за якими с ТОВ ФК «Авеста», на виконання до територіальних відділів державної виконавчої служби Дніпропетровської області не надходили та не перебувають.
10. Департамент по роботі з активами Дніпровської міської ради (Вих. № 7/11-743 від 04.10.2022) повідомило, що станом на 26.09.2022 за результатами пошуку земельної ділянки за кодом ЄДРПОУ юридичної особи « 41336992» у Системі не виявлено реєстраційних записів щодо цивільно-правових угод, укладених між міською радою та ТОВ «ФК «Авеста».
11. Комунальне підприємство «Дніпровське міське бюро технічної інвентаризації» Дніпровської міської ради (Вих.№6668 від 07.09.2022) повідомили, що станом на сьогоднішній день в КП «ДМБТІ» ДМР відсутній доступ до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (діє з 01.01.2013 року) та Реєстру прав власності на нерухоме майно (діяв до 31.12.2012 року), тому інформація про реєстрацію права власності на об'єкти нерухомого майна, КП «ДМБТІ» ДМР надається за станом на 31.12.2012 згідно інвентаризаційних справ, що заведені на відповідні об'єкти нерухомого майна, облік інвентаризаційних справ вівся за адресами розташування нерухомого майна, тому без зазначення конкретної адреси об'єкта (місто, вулиця, будинок, літера будівлі, номер приміщення, тощо) в КП «ДМБТІ» ДМР відсутні можливості для пошуку інформації. Оскільки в запиті не зазначено конкретної адреси об'єкта нерухомого майна, щодо якого необхідно надати інформацію та документи, не має можливості надати запитувані документи та інформацію.
12. Регіональний сервісний центр ГСЦ МВС в Дніпропетровській області (Вих. № 31/4-1756 від 30.08.2022) повідомило, що згідно з Єдиним державним реєстром транспортних засобів станом на 28 серпня 2022 року за ТОВ «ФК «Авеста» (ЄДРПОУ 41336992) транспортні засоби не реєструвались.
13. Міністерство енергетики України (Вих.№26/1.3-17.5-12025 від 25.08.2022) повідомило, що відповідно до наказу Міністерства енергетики України від 14.01.2022 № 12 "Про затвердження Переліків державних підприємств, установ та організацій, що належать до сфери управління Міністерства енергетики України, господарських товариств, щодо яких Міністерство енергетики України здійснює функції з управління корпоративними правами держави, господарських структур, контроль за діяльністю яких здійснює Міністерство енергетики України, та господарських товариств, щодо яких Міністерство енергетики України здійснює функції 3 управління корпоративними правами держави та є органом управління державним майном, відповідно до пункту 2 розпорядження Кабінету Міністрів України від 28.07.2021 № 833-р "Деякі питання управління об'єктами державної власності" ТОВ «ФК «Авеста» не належить до сфери управління Міністерства енергетики України. З огляду на зазначене, запитувана у Вашому листі інформація в Міністерстві енергетики України відсутня.
14. Державною інспекцією архітектури та містобудування України (Вих. №828/04/18-22 від 15.09.2022 повідомило наступне.
Відповідно до частини другої статті 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Відповідно до абзацу другого підпункту 4 пункту 11 розділу ІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України від 17.10.2019 № 199-ІХ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо удосконалення порядку надання адміністративних послуг у сфері будівництва та створення Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва», Кабінет Міністрів України постановою від 23.06.2021 № 681 «Деякі питання забезпечення функціонування Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва», затвердив Порядок ведення Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва (далі Порядок). Шляхом перевірки відомостей, які містяться в Реєстрі будівельної діяльності, за параметром пошуку «замовник будівництва ТОВ «Фінансова компанія «Авеста» (код ЄДРПОУ 41336992)» інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання станом на дату надання відповіді не виявлено.
15. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (Вих. №10/04/1614 від 25 01.2022) повідомило наступне.
За наявними щоквартальними адміністративними даними, наданими депозитарними установами відповідно до Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 № 992, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2013 за № 1126/23658, станом на 30.09.2021 ТОВ «ФК «Авеста» (ІКЮО 41336992), серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств, відсутнє.
16. Державна митна служба України, Дніпровська митниця (Вих. № 7.5-8-01-4/27/8.19/4468 від 02.09.2022) повідомило, що на митних складах та складах тимчасового зберігання, які знаходяться в зоні діяльності Дніпровської митниці, відсутні товари, що надходили на адресу ТОВ «Фінансова компанія «Авеста» (код ЄДРПОУ 41336992).
17. Держгеонадра (вих. 2169/01-1/05-22 від 23.02.2022) повідомило, що ТОВ «Фінансова компанія «Авеста» не обліковується у Державному обліку використання підземних вод.
18. Державна авіаційна служба України (вих. 12/12.5-2266-22 від 28.09.2022) повідомила, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТОВ «Фінансова компанія «Авеста» (код ЄДРПОУ 41336992) повітряні судна не зареєстровані.
19. Головне управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області (вих.№19-4-0.223-3793/2-22 від 02.09.22) повідомило, що за інформацією, наданою відділами управління надання адміністративних послуг ГУ Держгеокадастру у Дніпропетровській області, відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за ТОВ «Фінансова компанія «Авеста» на території Дніпропетровської області, станом на 31.12.2012 відсутні.
20. Державна екологічна інспекція Придніпровського округу (Дніпропетровська та Кіровоградська області) (вих.1-1020-61 від 09.02.22) повідомило, що станом на 09.02.2022 перевірок дотримання вимог природоохоронного законодавства України на ТОВ «Фінансова компанія «Авеста»» не проводилось, будь-яка інформація стосовно запитуваного суб'єкта господарювання в Державній екологічній інспекції Придніпровського округу (Дніпропетровська та Кіровоградська області) відсутня.
21. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері зв'язку та інформатизації (№06-297/104 від 26.01.2022) повідомило, що інформація про наявність у власності ТОВ «ФК «Авеста» кабельної каналізації електрозв'язку відсутня.
22. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (НКРЕКП) (№735/21.2/7-22 від 24.01.2022) повідомило, що ТОВ «ФК «Авеста» за отриманням ліцензій на право провадження господарської діяльності у сферах енергетики та комунальних послуг до НКРЕКП не зверталося, і, відповідно, ліцензій не отримувало.
23. Регіональне відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградських областях (№18-09-00595 від 02.02.2022 р.) повідомило, що ТОВ «ФК «Авеста» не належить до сфери управління Регіонального відділення. Приватизацію цього підприємства Регіональне відділення не здійснювало. Будь-яка інформація стосовно наявності або відсутності державного майна за ТОВ «ФК «Авеста» в межах території Дніпропетровської області у Регіональному відділенні відсутня.
24. Дніпровська міська рада Департамент по роботі з активами (вих.№7/11- 743 від 04.10.22) повідомила, що у системі не виявлено реєстраційних записів щодо цивільно-правових угод, укладених між радою та ТОВ «ФК «Авеста».
25. Державна служба України з надзвичайних ситуацій (№ 21-887/214 від 20.01.2022) повідомило, що між ДСНС та ТОВ «ФК «Авеста» не укладалися договори оренди, користування, купівлі-продажу тощо.
26. Національний депозитарій України повідомляє, що для отримання інформації, що запитується, необхідно звернутись до депозитарних(ої) установ(и), які(а) відкрили(а) рахунки(ок) у цінних паперах зазначеному у запиті власнику. При цьому, Центральний депозитарій не є депозитарною установою.
27. Головне управління ДПС в Дніпропетровській області (4034/6/04-36-13- 04-10 від 19.01.22) повідомило, що станом на 19.01.2022 згідно даних інтегрованої картки ІТС «Податковий блок» платник податків ТОВ «ФК «Авеста» не має заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.
28. Державна служба морського та річкового транспорту України повідомило, що за наявною інформацією відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ «ФК «Авеста».
29. Згідно відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (Витяг 555052639887) ТОВ «ФК «Авеста» не виступає учасником, засновником інших юридичних осіб.
30. Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта у ТОВ «ФК «Авеста» відсутні об'єкти нерухомого майна.
31. Ліквідатором ТОВ «ФК «Авеста» проведено пошук об'єктів інтелектуальної власності у відкритих автоматизованих базах даних та інформаційно-довідкових системах на офіційному веб-порталі Державної служби, зокрема: в Базі даних «Електронна версія акумулятивного офіційного бюлетеня «Промислова власність»:
30.1.на винаходи та корисні моделі:
- в Базі даних «Перспективні винаходи України»;
- в Спеціалізованій базі даних «Винаходи (корисні моделі) в Україні»;
- в Базі даних колективного користування «Відомості про заявки на винаходи, які прийняті до розгляду»;
- в інформаційно-довідковій системі «Стан діловодства за заявками на винаходи і корисні моделі»;
- в інформаційно-довідковій системі «Відомості про патенти України на винаходи (корисні моделі), які визнані недійсними, та патенти, які втратили чинність»;
- в інформаційно-довідковій системі «Міжнародна патентна класифікація. Українська версія»;
30.2.на знаки для товарів і послуг:
- в Базі даних «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг»;
- в Базі даних «Відомості про добре відомі знаки в Україні»;
- в інформаційно-довідковій системі «Відомості про стан діловодства за заявками на знаки для товарів і послуг»;
- в інформаційно-довідковій системі «Відомості про свідоцтва України на знаки для товарів і послуг, дія яких припинена, або які визнано недійсними»;
- в інформаційно-довідковій системі «Міжнародна класифікація товарів і послуг для реєстрації знаків (Ніццька класифікація);
- в інформаційно-довідковій системі «Міжнародна класифікація товарів і послуг для реєстрації знаків (Ніццька класифікація);
- в інформаційно-довідковій системі «Міжнародна класифікація зображувальних елементів знаків (Віденська класифікація);
- в інформаційно-довідковій системі «Міжнародна класифікація зображувальних елементів знаків (Віденська класифікація). Сьома редакція»;
- Міжнародна класифікація промислових зразків (Локарнська класифікація);
30.3. на промислові знаки:
- в Інтерактивній базі даних «Промислові зразки зареєстровані в Україні»;
- в Автоматизованій базі даних інтелектуальної власності УЄФА та його комерційних партнерів;
- в інформаційно-довідковій системі «Стан діловодства за заявками на промислові зразки в Україні»;
- в інформаційно-довідковій системі «Відомості про патенти України на промислові зразки, які визнані недійсними, та патенти, які втратили чинність».
01.06.2022 ліквідатором була проведена інвентаризація розрахунків з дебіторами і кредиторами, грошових коштів, наявності грошових документів, бланків документів суворої звітності, інвентаризації наявності фінансових інвестицій, інвентаризації розрахунків щодо відшкодування матеріальних збитків, інвентаризації необоротних активів, матеріальних цінностей та запасів.
За результатами якої встановлена наявність кредиторської заборгованості на суму 1 184 119 150,96 грн, дебіторської заборгованості на суму 1 213 156 874,30 грн, яка є безнадійною. Інших активів не було виявлено.
Щодо дебіторської заборгованості судом встановлено наступне.
Дебіторська заборгованість виникла на підставі Договору №АВ-11/01-01-ф надання послуг з факторингу від 11.01.2021.
Боржником за вказаним договором є Товариство з обмеженою відповідальністю «Доннел Грант» (надалі - «ТОВ «Доннел Грант»).
Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2021 ТОВ «Доннел Грант» було визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру (справа № 904/5040/21).
В рамках цієї справи №904/5040/21 ТОВ «ФК «Авеста» було заявлені грошові вимоги на суму 1 213 156 874,30 грн та судовий збір за подання заяви.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.08.2021 були затверджені заявлені вимоги: у сумах: 4 540,00 грн - 1 черга задоволення вимог кредиторів; 1 213 156 874,30 грн - 4 черга задоволення вимог кредиторів.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області ТОВ «Доннел Грант» від 21.12.2021 затверджено звіт ліквідатора та ліквідовано юридичну особу ТОВ «Доннел Грант».
В зв'язку з визнанням ТОВ «Доннел Грант» банкрутом та затвердженням звіту ліквідатора не задоволені кредиторські вимоги ТОВ «ФК «Авеста» вважаються погашеними.
Згідно ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатор зобов'язаний використовувати лише один (ліквідаційний) рахунок боржника в банківській установі. Залишки коштів на інших рахунках перераховуються на ліквідаційний рахунок боржника. У разі якщо кредитором боржника є нерезидент України, ліквідатор має право використовувати для розрахунків з таким кредитором валютний рахунок боржника в банківській установі.
Кошти, що надходять при проведенні ліквідаційної процедури, зараховуються на ліквідаційний рахунок боржника. Після оплати витрат, пов'язаних з проведенням ліквідаційної процедури, та сплати основної і додаткової винагороди арбітражного керуючого здійснюються виплати кредиторам у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.
Згідно відповіді ГУ ДПС у Дніпропетровській області №43802/6/04-36-12-04-04 від 30.08.2022 від 30.08.2022 ТОВ «ФК «Авеста» мало відкритий рахунок в АТ «Юнекс Банк» ( НОМЕР_1 ). Даний рахунок було обрано як ліквідаційний.
Згідно банківської виписки по рахунку НОМЕР_1 за період з 19.05.2022 по 04.06.2024 (дата закриття) рух коштів - відсутній.
Згідно довідки, виданої АТ «Юнекс Банк» 06.06.2024 ліквідаційний рахунок НОМЕР_1 було закрито.
29.08.2022 ліквідатором Сердюк М.М. з залученням фахівця-архіваріуса, здійснено впорядкування справ документів тривалого зберігання. До ТОВ «Юридично - Архівне Бюро «Легіс» на зберігання передано документи тривалого зберігання, у кількості 1 справи, про що архівною установою видано довідку за № 80 від 29.08.2022.
З метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності в процедурі розпорядження майном арбітражним керуючим Сердюк М.М. було замовлено фінансовий аналіз у ТОВ «Оціночна компанія «Полінформ».
У звіті за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ФК «Авеста» містяться наступні висновки:
- Ознаки фіктивного банкрутства відсутні;
- Ознаки доведення до банкрутства відсутні;
- Ознаки приховування банкрутства на підприємстві відсутні;
- Протягом аналізованого періоду присутні ознаки неплатоспроможності та відповідають фінансовому стану потенційного банкрута;
- Значення коефіцієнта відновлення платоспроможності менше одиниці свідчить про те, що товариство у найближчі шість місяців не матиме реальної можливості відновити свою платоспроможність.
Щодо притягнення посадових осіб Банкрута до субсидіарної відповідальності.
Відповідно до статті 12 КУзПБ на арбітражного керуючого, серед іншого, покладено обов'язок проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію. У межах функцій та повноважень ліквідатора у ліквідаційній процедурі боржника законодавець передбачив можливість застосування у межах справи про банкрутство субсидіарної відповідальності.
Загальні умови для притягнення до цього виду відповідальності за зобов'язаннями боржника у справі про банкрутство визначені Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України та КУзПБ.
Частиною першою статті 619 Цивільного кодексу України передбачено, що договором або законом може бути передбачена поряд із відповідальністю боржника додаткова (субсидіарна) відповідальність іншої особи.
Згідно з частиною першою статті 215 Господарського кодексу України у випадках, передбачених законом, суб'єкт підприємництва-боржник, його засновники (учасники), власник майна, а також інші особи несуть юридичну відповідальність за порушення вимог законодавства про банкрутство, зокрема фіктивне банкрутство, приховування банкрутства або умисне доведення до банкрутства.
Частиною третьою цієї статті Господарського кодексу України унормовано, що умисним банкрутством визнається стійка неплатоспроможність суб'єкта підприємництва, викликана цілеспрямованими діями власника майна або посадової особи суб'єкта підприємництва, якщо це завдало істотної матеріальної шкоди інтересам держави, суспільства або інтересам кредиторів, що охороняються законом.
Частиною другою статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями боржника у зв'язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.
У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов'язаннями.
Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.
Отже, окрім інших, саме функції ліквідатора зі здійснення інвентаризації, виявлення майна банкрута та аналізу фінансово-господарського стану боржника є взаємопов'язаними та базовими для забезпечення ефективності ліквідаційної процедури, адже належне їх виконання є запорукою досягнення її основної мети - якнайповнішого задоволення вимог кредиторів, як за рахунок продажу активів банкрута, так і шляхом притягнення до солідарної та субсидіарної відповідальності керівника, засновників (учасників, акціонерів) боржника.
При цьому з'ясування усіх необхідних обставин для вирішення питання щодо покладення на винних осіб субсидіарної відповідальності за доведення боржника до банкрутства є невід'ємним критерієм дотримання принципу безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі.
Поряд з викладеним, попри наведені законодавцем функції та повноваження ліквідатора у ліквідаційній процедурі та вимоги до звіту ліквідатора, Суд у цій справі ураховує:
- відсутність скарг на дії/бездіяльність ліквідатора, зокрема, стосовно виконання ним окремих функцій та повноважень як загалом впродовж ліквідаційної процедури у справі про банкрутство, так і на окремих її етапах (під час проведення ним дослідження та аналізу фінансово-господарської діяльності боржника на предмет наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності та інших незаконних дій у разі банкрутства тощо);
- відображення у звіті ліквідатора (з доданням доказів) відповідних досліджень, процесів та аналізів: проведення ліквідатором аналізу фінансово-господарської діяльності Боржника, наведення ним детального опису відповідних відомостей стосовно Боржника;
- висновок про невиявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності та інших незаконних дій у разі банкрутства тощо, який не спростований ні учасниками провадження у справі, ні судом/ (Правова позиція викладена в постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 31.01.2023 у справі № 904/1334/18).
Як вже зазначалось, у звіті за результатами проведення аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ «ФК «Авеста», містяться висновки про: відсутність ознак фіктивного банкрутства; відсутність ознак доведення до банкрутства; відсутність ознак приховування банкрутства; в зв'язку з викладеним, відсутні підстави для покладення субсидіарної відповідальності на посадових осіб Банкрута.
Ліквідатором складено ліквідаційний баланс, в розділі пасивів якого відображено кредиторську заборгованість, включену до реєстру вимог кредиторів, а в розділі активів відображено їх повну відсутність.
Вимоги кредиторів не задоволені за недостатністю майна, у відповідності до ч.7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вважаються погашеними.
Вищезазначеними заходами ліквідатором виконано обов'язки, встановлені ст. 61 Кодексу України з питань банкрутства, і встановлено відсутність майна боржника, неможливість боржника виконати зобов'язання перед кредиторами та неможливість відновити платоспроможність боржника.
Протоколом № 20/06/24 засідання комітету кредиторів ТОВ «ФК «Авеста» від 20.06.2024 вирішено схвалити звіт ліквідатора про виконану роботу та зобов'язано ліквідатора ТОВ «ФК «Авеста» подати звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс на затвердження господарському суду Дніпропетровської області.
Станом на 16.07.2024 заперечень від інших кредиторів щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу до суду не надходило, в судовому засіданні не заявлено.
Господарський суд, враховуючи вжиті ліквідатором заходи по розшуку майна, вважає за можливе затвердити звіт ліквідатора, ліквідувати юридичну особу банкрута, провадження у справі про банкрутство закрити.
Керуючись ст.ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст.65, п.5 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд
Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992).
Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992).
Припинити повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992) - арбітражного керуючого Сердюк Марини Миколаївни (свідоцтво №1744 від 03.11.2015) (01033, м. Київ, вул. Сім'ї Прахових, 58/10, 2-ий поверх).
Згідно з ч.7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вважати погашеними вимоги кредиторів, що не погашені у зв'язку з недостатністю майна банкрута Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Авеста" (49000, м.Дніпро, вул. Європейська, буд.5, код ЄДРПОУ 41336992).
Відповідно до частини 4 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.
Провадження у справі закрити.
Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття - 16.07.2024 та може бути оскаржена в порядку, передбаченому статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.
Суддя А.Є. Соловйова