Справа № 761/23226/24
Провадження № 1-кс/761/14964/2024
27 червня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №42023000000001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1
Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №42023000000001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023000000001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовують службове становище в інтересах вказаного суб'єкта господарювання, з використанням ряду комерційних структур, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », за рахунок бюджетних коштів отриманих від КП « ІНФОРМАЦІЯ_19 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », КПСПРБА м. Харкова « ІНФОРМАЦІЯ_22 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » налагоджено протиправну схему виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальше їх обготівкування з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
За результатом аналізу інформації з відкритих джерел (офіціальний веб-сайт ІНФОРМАЦІЯ_25 - ІНФОРМАЦІЯ_26 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приймав участь та у 112 тендерах визначений переможцем на суму 742 981 809,00 грн. з питань постачання нафтопродуктів (дизельного палива та бензинів).
Відповідно наявної інформації загальний обсяг проведених операцій постачання пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2021 році складав 2 538 961 грн, у 2022 році - 78 770 430 грн, у 2023 році - 379 576 565 рік, у 2024 році - 282 095 853 грн.
Найбільшими покупцями пального виступали:
- КПСП ПО РЕМОНТУ І БУДІВНИЦТВУ АВТОШЛЯХІВ М. ХАРКОВА «ІНФОРМАЦІЯ_48» на суму закупівель в розмірі 248 295 114 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - 187 023 000 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - 100 101 102 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - 40 256 400 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ХАРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ - 28 798 146 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - 25 553 438 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » - 20 670 000 грн.,
- КОМУНАЛЬНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - 11 795 000 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » Харківської міської ради - 11 320 000 грн.,
- КП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - 10 696 284 грн
Встанволено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_32 .
За даними інформаційних систем, ОСОБА_8 , є засновником інших суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_12 ), що свідчить про пов'язаність зазначених суб'єктів господарювання.
За результатом співставлення даних щодо придбання підакцизних товарів (пального) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно ЄРПН та ЄРАН, встановлено, що від імені постачальників пального: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_13 ), акцизні накладні щодо фактичного відвантаження пального за період з 01.01.2022 по 13.05.2024 року в обсязі 2 618 541,45 літрів на загальну суму 109 568,5 тис. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складалися, що може свідчити про надання можливості формування сум технічного податкового кредиту та в подальшому розповсюдження його по ланцюгу постачання. Таким чином, за результатом проведення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало можливість на формування податкового кредиту в сумі 17 669,0 тис. грн
В ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлені розбіжності між обсягами реалізації пального (відповідно виписаних податкових накладних) та обсягів фактичного відвантаження пального (відповідно виписаних акцизних накладних) в адресу підприємств - розпорядників бюджетних коштів, зокрема: КП " ІНФОРМАЦІЯ_28 З ВІДХОДАМИ" ІНФОРМАЦІЯ_40 (код НОМЕР_14 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_15 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_16 ).
В органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилученні саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо, інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №42023000000001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.
Надати детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , а також детективам та старшим детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару, платіжні доручення, банківські виписки та розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- накази про призначення/звільнення, посадові обов'язки службових осіб, які підписували документи, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, службові записки; акти приймання-передачі, платіжні доручення, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;
- ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1