Справа № 761/20390/24
Провадження № 1-кс/761/13376/2024
13 червня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №72023000210000020 від 23.03.2023 за ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів (у електронному або паперовому вигляді), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення належним чином завіреного акту №1000/32-00-23-27/25412361 від 22.09.2023 року із додатками до нього (матеріалами перевірки).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період 2018-2020 роках, при здійсненні фінансово-господарських операцій із компаніями нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), які стосувалися виплати доходів у вигляді дивідендів на загальну суму 14 310 684 573 грн., в порушення вимоги пп.141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України з урахуванням положень Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи, ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у розмірі 1 431 068 457 грн.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), у період з 2018 по 2020 роки при проведені взаємовідносини із компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_13 ), яка стосувалося виплати доходів у вигляді процентів на загальну суму 1 705 774 965 грн., в порушення вимог пп.141.4.11 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України та п.46 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у сумі 255 866 244,8 грн.
Разом з цим, ІНФОРМАЦІЯ_14 по роботі з великими платниками податків було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо дотримання вимог податкового законодавства в частині оподаткування доходів, отриманих нерезидентом із джерелом походження з України при виплаті дивідендів на користь ІНФОРМАЦІЯ_6 ) за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, результати якої оформлено актом №1000/32-00-23-27/25412361 від 22.09.2023 року.
У слідства є підстави вважати, що у акті №1000/32-00-23-27/25412361 від 22.09.2023 року із додатками (матеріалами перевірки) до нього, досліджено обставини, які є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72023000210000020, та вказані документи можуть бути використані при проведенні судових експертиз, доведення вини або невинуватості осіб.
У зв'язку з цим, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завіреного акту №1000/32-00-23-27/25412361 від 22.09.2023 року.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72023000210000020, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72023000210000020, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72023000210000020, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до документів (у електронному або паперовому вигляді), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення належним чином завіреного акту №1000/32-00-23-27/25412361 від 22.09.2023 року із додатками до нього (матеріалами перевірки).
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1