Справа № 296/6117/24
1-кс/296/2324/24
Іменем України
03 липня 2024 року м.Житомир
Корольовський районний суд м. Житомира в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_5 , поданого в межах кримінального провадження №42023060000000065 від 01.11.2023 про проведення обшуку
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023060000000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ «СП САН ДЕКОР» у період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об?єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов?язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від?ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року - на суму 4 989 433 грн.
Крім того, згідно інформаційних ресурсів ДПС України, в період з 01.01.2021 по 31.08.2022 ТОВ «СП САН ДЕКОР» не відображає реалізацію продукції власного виробництва фізичним особам (неплатникам ПДВ). При цьому, вся продукція реалізовується тільки підприємству ПП «Українська дистрибуційна система» (п.н. 36330611), з незначною націнкою від собівартості. Водночас, аналізом інформації щодо роздрібних ринкових цін, вказана продукція ТОВ «СП САН ДЕКОР» реалізується в торгівельних мережах за значно вищими цінами.
Згідно листа УСБУ в Житомирській області за вих. 57/5/2-1734 від 07.06.2024 директором ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» ОСОБА_6 , ймовірно за кошти отримані в протиправний спосіб, придбано земельну ділянку площею 0,1 га з кадастровим номером 1822087200:01:000:0644, що розташована на території Тетерівської сільської ради Житомирського району Житомирської області, де здійснюється будівництво житлового будинку.
Встановлено, що директор ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у користуванні має автомобіль «MERCEDES-BENZ GL 500 4 MATIC», р.н. НОМЕР_1 , який на праві приватної власності зареєстрований на ПП «УДС», в якому можуть зберігатися речі і документи, які мають доказове значення для досудового розслідування.
Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що достовірно встановлено факт знаходження перелічених вище документів і речей, що стосуються господарських відносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС», які необхідні стороні досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи те, що відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та те, що вони необхідні для проведення подальших судових експертиз, а отримати їх в інший спосіб неможливо виникла обґрунтована необхідність у проведенні обшуку в автомобілі «MERCEDES-BENZ GL 500 4 MATIC», р.н. НОМЕР_1 , який перебуває у користуванні ОСОБА_6 та на праві приватної власності зареєстрований на ПП «УДС».
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
Розглянувши подані документи і матеріали, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.
Статтею 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.
Обставини, викладені у клопотанні підтверджуються матеріалами кримінального провадження.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи зазначені у клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документів, можуть бути доказами під час судового розгляду.
Також слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що обшук автомобіля є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування. Враховуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл групі слідчих, які визначені здійснювати досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023060000000065 від 01.11.2023, із правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, на проведення обшуку в автомобілі «MERCEDES-BENZ GL 500 4 MATIC», р.н. НОМЕР_1 , який перебуває у користуванні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та на праві приватної власності зареєстрований на ПП «УДС», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення предметів та документів, які мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а саме: фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» із ПП «Українська дистрибуційна система», ПП «Львівметалпласт», ТОВ «Промислово-фінансова група «Нафтахім», ТОВ «Стрейч-Пак», ТОВ «ЮВК ГРУП», ТОВ «РЕНТА-ПРИМ», ТОВ «ІСПАКІМ», ТОВ «ПЛАСТЕН», ТОВ «КОМПАНІЯ «МАГНЕТІК», ТОВ «ОРПОЛ», ТОВ «ПЛАСТВАЄР», ТОВ «Фірма «ЕКО-ТМ», які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини для її виготовлення за період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в тому числі договорів, укладених між вказаними суб'єктами господарювання, додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів ТОВ «СП САН ДЕКОР», накладних та податкових накладних, що свідчать про постачання товарів, виконання робіт, надання послуг для ТОВ «СП САН ДЕКОР», інших документів, які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини, постачання товарів вказаними СГД, реалізації готової продукції, документів щодо оплати поставлених товарів, первинних документів щодо походження поставлених товарів, документів, що стосуються найнятих працівників, залученої техніки для виготовлення продукції та придбання сировини; документів, що стосуються здійснення виплат вищевказаними СГД протягом 2021 - 2023 років, в тому числі документів, які стали підставами для таких виплат; технічних умов виробництва продукції; журналів в'їзду/виїзду транспорту; складської документації; фото-, відеоматеріалів з камер відеоспостереження; чорнових записів, засобів мобільного зв'язку та комп'ютерної техніки (в тому числі планшетних комп'ютерів), флеш карт (в тому числі USB накопичувачів) та інших носіїв інформації, на яких можуть міститися вищевказані документи та інша інформація щодо вчинення злочину, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, інші речей та документів, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, а також печаток зазначених вище СГД, зразки яких необхідні для проведення подальших судових експертиз, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
Встановити строк дії ухвали до 03.08.2024.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.
Відповідно до вимог ч.3 ст.235 КПК України виготовлено дві ухвали, які позначено, як копії.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1