Справа №760/12979/24 1-кс/760/5788/24
25 червня 2024року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024111200000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, -
Старший детектив звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024111200000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.
Органом досудового розслідування на підставі ухвалою Солом'янського районного суду міста Києва від 21.03.2024 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) протягом 2023 року шляхом заниження об'єктів оподаткування в особливо великих розмірах.
Відповідно до заяви Народного депутата України ОСОБА_5 від 17.01.2024 №55/01/401-нд, протягом квітня - травня 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), зокрема, через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) як іпотекодержателя, викуплено 37 об'єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1. , за суму близько 1 млн. доларів США у гривневому еквіваленті, з штучним заниженням ринкової вартості частини викуплених об'єктів, з метою необґрунтованого зменшення сум податкових зобов'язань, що, на думку заявника, призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) для здійснення протиправної діяльності, пов'язаної із заниженням вартості об'єктів оподаткування, тобто ухилення від сплати податків, використовуються розрахункові рахунки:
- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ),
- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_4 ),
- НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (978-ЄВРО), НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_13 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_5 ).
- НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_19 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_6 ).
У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), за період з 01 січня 2021 року по теперішній час з можливістю вилучення їх копій, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.
В судове засідання детектив ОСОБА_3 не з'явився, проте 25 червня 2024 року надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.
Крім того, детектив просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.
Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації з 01 січня 2021 року по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 26 травня 2021 року по 31 грудня 2023 року, включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах з 01 січня 2021 року по теперішній час, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-
Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 поданого кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024111200000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати заступнику керівника Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), за період з 26 травня 2021 року по 31 грудня 2023 року, включно, з можливістю здійснити виїмку їх копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківському рахунку НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківському рахунку: НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_4 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківським рахункам: НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (978-ЄВРО), НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_13 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_5 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківським рахункам: НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_19 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 , адреса: АДРЕСА_6 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- копій платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаним рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;
- копій заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по вказаним рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;
- копій протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;
- копії документів юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ).
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.
У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1