СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4620/24
ун. № 759/13635/24
05 липня 2024 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № №72024102200000014, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.05.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-
03.07.2024 року до суду надійшло клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №72024102200000014, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.05.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024102200000014 від 10.05.2024 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при фінансово-господарських взаємовідносинах з АТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " та фізичними особами, під час продажу майнових прав на об'єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , в результаті чого порушили п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 6 973 584,96 грн.
Так, згідно руху грошових коштів по банківським випискам встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з січня 2019 по жовтень 2023 року включно отримало від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", АТ "ІНФОРМАЦІЯ_8", а також фізичних осіб грошові кошти із призначенням платежів «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «оплата за договором кпмп», «сплата вартостi частки в об'єктi, згідно iнвестиційного Договору» на загальну суму 748 269 627,15 грн. За вказаними коштами, отриманими від закритих недиверсифікованих венчурних корпоративних інвестиційних фондів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) податкові накладні за ставкою податку 20%. Поряд з цим, від АТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " та фізичних осіб в період з 27.04.2021 по 23.05.2023 на відкритий у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 платежами надійшли кошти в загальній сумі 42 804 551,55 грн із призначеннями платежів «оплата зг. дог. Кпмп», «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «опл. зг доп.дог куп-прод. квар», за якими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виписано податкових накладних та, відповідно, не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних.
З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ) та відомостей про рух грошових коштів з рахунку АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Метою отримання вказаної інформації є встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.
В судове засіданні детектив не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити, просив розглянути клопотання без виклику представників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ).
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з положенням п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до запитуваних речей та документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали клопотання, враховуючи доведення детективом наявність підстав, визначених частинами 5-7 ст. 163 КПК України, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до запитуваної документації у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ).
Водночас, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині зобов'язання АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ) виготовити на паперовому або електронному носії копії документів, оскільки слідчий суддя вирішує лише ті питання, що винесені на його розгляд сторонами та віднесені до його повноважень відповідно до КПК України.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,
Клопотання задовольнити частково.
Надати дективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 та групі детективів у кримінальному провадженні за № №72024102200000014 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ), за юридичної адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення на паперовому або електронному носії копії документів, а саме:
- документів щодо руху коштів по банківським рахункам НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_5 , НОМЕР_5 які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), НОМЕР_7 , НОМЕР_8 які належать АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), документів на відкриття рахунку НОМЕР_10 (паспорт або інший документ, що посвідчує особу, документ, що підтверджує повноваження особи, документ із РНОКПП, перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції, довіреність, копії документа про їх взяття на облік у контролюючому органі, заява про відкриття рахунку та інші наявні документи), які подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків;
- документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаним рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції надати на магнітному (електронному) носіях в форматі Microsoft EXCEL;
- документів що містяться в обліково-реєстраційних справах клієнта, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1