1 УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИСправа № 335/6045/24 1-кс/335/2875/2024
25 червня 2024 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Вознесенівської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 42023080000000130 від 22.11.2023, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -
Прокурор Вознесенівської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтовування поданого клопотання прокурор зазначив, що службові особи пов'язаних між собою товариств з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », діючи за попередньою змовою зі службовими особами інших суб'єктів господарювання, у тому числі товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), під час здійснення господарської діяльності, з метою прикриття протиправної діяльності з проведення так званих «безтоварних» операцій, складають та видають завідомо неправдиві офіційні документи, які містять відомості про нібито фактично здійснені господарські операції з придбання та реалізації товарів, виконання робіт та/або надання послуг, та у податковій звітності відображають недостовірні відомості щодо сум податкових зобов'язань, що підлягають сплаті до державного бюджету. Так, загальний обіг грошових коштів по банківським рахункам товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2023 році склав понад 64 млн грн, з яких підприємством сплачено обов'язкові платежі до державного бюджету лише у сумі 158 тис. грн. Аналіз фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства засвідчив, що остання здійснюється шляхом проведення безтоварних операцій із суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, тобто без реального придбання або продажу товару, виконання робіт та надання послуг, що має на меті мінімізацію податкових зобов'язань. У подальшому, з метою прикриття цієї протиправної діяльності, службовими особами зазначеної юридичної особи складено та подано до територіального органу ІНФОРМАЦІЯ_6 податкову звітність, яка містить завідомо неправдиві відомості про фактичний обсяг податкових зобов'язань. Цілком аналогічну ситуацію встановлено за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яким у 2023 році сплачено податкові зобов'язання на загальну суму 442 тис. грн. При цьому загальний обіг коштів по рахункам підприємства у зазначеному періоді склав понад 98 млн. грн. Також зазначається, що товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2021 по 31.07.2023 в адресу розпорядників бюджетних коштів виписано податкові накладні на загальну суму 196 859 069 грн, у тому числі ПДВ 32 809 844 грн. При цьому встановлено, що указана юридична особа здійснювала імпорт спеціальної техніки, яку в подальшому постачало в адресу бюджетних установ з торгівельною націнкою більш ніж у два рази, а суму отриманого прибутку службові особи підприємства приховували шляхом підроблення офіційних документів про нібито дообладнання спеціальної техніки, яку поставлено в адресу розпорядників бюджетних коштів. Чистий прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у подальшому виведено на підприємства з ознаками фіктивності в якості оплати за нібито виконані роботи з дообладнання спеціальної техніки, які фактично не виконувались. Загальна сума грошових коштів, яка надійшла у 2023 році на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », склала понад 100 млн грн., водночас від указаного суб'єкта господарювання в якості податкових зобов'язань до державного бюджету України кошти взагалі не надходили. У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано реєстр податкових накладних (з товаром) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та встановлено, що основними постачальниками будівельних матеріалів указаному підприємству є пов'язані між собою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 305 102 тис. грн та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 552 139 тис. грн. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавало послуги з будівництва дослідно-промислового об'єкта за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 1 472 240 тис. грн. Указані юридичні особи мають фінансово-господарські відносини з 2017 року по теперішній час. Прокурором Вознесенівської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області 19.06.2024 на адресу товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі ст. ст. 36, 93 КПК України скеровано запит за № 52-103-6048ВИХ-24 про надання в строк до 27.06.2024 оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час. Однак від указаної юридичної особи на офіційну електронну адресу окружної прокуратури надійшла відповідь від 20.06.2024 за № 2006.1, якою у наданні запитуваних документів відмовлено із вказівкою про можливість надання цих документів лише на підставі ухвали слідчого судді в порядку, визначеному ст. 159 КПК України.
З метою встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин між товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час, у зв'язку з чим прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Прокурор клопотання підтримав, про що надав відповідну заяву.
У судове засідання представник Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не з'явився, направив заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Встановлено, що СВ ВП № 1 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023080000000130 від 22.11.2023 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за викладених у клопотанні обставин.
Встановлено, що документи до яких просить прокурор надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зазначені прокурором обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора Вознесенівської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість слідчим слідчого відділення відділу поліції № 1 Запорізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин між Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час, а саме:
- укладених договорів з додатками, специфікаціями, додатковими угодами та їх невід'ємними частинами;
- актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів походження продукції, сертифікатів якості, актів взаємозвірок, довіреностей, рахунків, банківських виписок, журналів-ордерів по рахункам;
- документів, що підтверджують факти придбання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшу реалізацію;
- банківських документів, що підтверджують здійснення оплати за поставлені товарно-матеріальні цінності;
- документів, які підтверджують перевезення (транспортування) товарно-матеріальних цінностей, а також оплату за надані транспортні послуги, у тому числі договорів, предметами яких є надання відповідних послуг.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 25 серпня 2024 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1