Постанова від 25.06.2024 по справі 947/4823/23

Справа № 947/4823/23

Провадження № 1-кс/947/8344/24

УХВАЛА

25.06.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №72023160000000005 від 20.01.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся заступник керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №72023160000000005 від 20.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стала аналітична довідка №3/24.13-03-18 від 20.01.2023, складена відділом аналізу інформації та управління риз ризиками ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи підприємства КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2015 по 31.12.2017, умисно не відображали в бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності доходи від реалізації об'єктів закінченого будівництва, безпідставно формували податковий кредит по операціям з ризиковими СГД, що привело до ухилення від сплати податку на прибуток, ПДВ та земельного податку на загальну суму 81 045 398 грн.

Органом досудового розслідування дії службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.01.2008 за №15561020000030692 в юридичному ІНФОРМАЦІЯ_3 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є будівництво житлових і нежитлових будівель (код КВЕД 41.20).

Так, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено документальну планову виїзну перевірку КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дотримання податкового законодавства, валютного та іншого законодавства, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне спеціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 за результатами якого було складено акт №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 та винесено податкові повідомлення рішення №0023771415 (форма «Р»), №0023781415 (форма «Р»), №0023801415 (форма «ПН»), №0023791415 (форма «В4»), №0023811415 (форма «Р»), №0023861415 (форма «ПС»), №0023821415 (форма «ПС»), №0023851415 (форма «Р»), №0023831415 (форма «Р»), №0023841415 (форма «ПС»), №0023871415 (форма «Р»), №0023881415 (форма «ПС»), №0023891415 (форма «ПС»), №0023901415 (форма «ПС»), якими донараховано КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податків, зборів (обов'язкових платежів) на загальну суму 81 045 397,62 грн.

Згідно висновків вказаного акту документальної планової виїзної перевірки та аналітичної довідки №3/24.13-03-18 від 20.01.2023 вбачається, що донарахування вказаної суми податків, зборів (обов'язкових платежів) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передувало порушенням службовими особами:

1)п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.6 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.1, п.5, ст.9, п.1 ст.11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (зі змінами та доповненнями) та ряду статей інших Законів, Наказів, Положень ІНФОРМАЦІЯ_5 в періоди визначення об'єктів готовими до експлуатації відповідно до Декларацій про готовність об'єкта до експлуатації, зареєстрованих ІНФОРМАЦІЯ_6 , та Сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_7 з актами готовності до них, не формувало в бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності доходи у вигляді вартості об'єктів закінченого будівництва:

?Житловий АДРЕСА_1 ;

?Житловий будинок АДРЕСА_2 ;

?Житловий будинок АДРЕСА_3 (1 та 2 черга);

?Дитячий АДРЕСА_4 ;

?Житловий будинок АДРЕСА_5 ;

?Житловий будинок АДРЕСА_2 ;

?Житловий будинок 138а по АДРЕСА_6 ;

?Житловий будинок АДРЕСА_7 ;

?Ж/б 36 мкр. «Д» Южний;

?Житловий будинок 27 мкр.ІІІ-4-2 ж/р Котовського;

?Ж/д 33 мкр.Ш-4-1 ж/р Котовского;

?Ж/д 20-30 по

АДРЕСА_8 -4-1 ж/р Котовского;

?Молодіжно-оздоровчий

АДРЕСА_9 );

?Ж/д АДРЕСА_10 );

?Ж/д АДРЕСА_11 );

?Группа ж/д по АДРЕСА_12 з інженерними вузлами;

?Вбудовано-прибудований торговельно-виставковий центр у АДРЕСА_13 ;

?Ж/д АДРЕСА_14 ;

?Ж/д АДРЕСА_15 ;

?Ж/д 4 мкр. «В» ж/р Таирова;

?Ж/д 21 б мкр.Ш-4-3 ж/р Котовского;

що підлягали передачі юридичним особам, які забезпечували залучення інвестицій, та відповідно не формувало витрати у вигляді собівартості цих об'єктів, не формувало витрати у вигляді витрат, які понесені підприємством, але не пов'язані з будівництвом об'єктів, а також зібраної відповідно до ст.ст. 72,73 Податкового кодексу України та опрацьованої відповідно до вимогп.74.2 ст.74 Податкового кодексу України податкової інформації, що привело до заниження фінансового результату на 232108456 грн.

2)п.44.1 та п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не нарахувало та невизначено доходи від безоплатно отриманих необоротних активів у вигляді будівлі і споруди загальною площею 6065,0 кв.м., розташовані за адресою АДРЕСА_16 , які піддягають передачі комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на баланс (споруда х-ю (літ. «А»);вбиральня (літ. «Б»);цех (літ. «Р», літ. «В»);вбиральня (літ. «Г»);цех (літ. «Р», літ. «Д»);док-склад (літ. «З»);верт-бокс (літ. «И»);склад (літ. «К»); технічний склад (літ «Л»); тех-пр. (літ, «М»); мех-бокс (літ. «Н»); півд-прівод (літ. «О»);склад (літ. «П»);Ст, Адмін. (літ. «С»);склад (літ. «Т»);майстерня (літ. «У»);тех-бр, (літ. «Ф»);автобаза (літ. «Ц»);цех (літ. «Ч»);ПО (літ. «Ш»); штаб(літ. «Щ»);аеропорт (літ. «X»);КПП ( літ.»Я»), КПП (літ. «R»), підсобне ( літ. «S»), підсобне ( літ. «W»), слад (літ. « Z»), склад (літ. « F») в наслідок чого занижено фінансовий результат до оподаткування за 2017 рік на 6 730625 грн.

3)п.44.1 та п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.1, п.2 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.2.1, п.2.4., п.2.7, п.2.8, п.2.16 ст.2 Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_8 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями),КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно збільшило суму витрат за 2016 рік по рядку 2050 Фінансового звіту за 2016 рік у розмірі 657734 грн., внаслідок чого завищено суму витрат за 2016 рік на 657734грн., як наслідок занижено фінансовий результат до оподаткування за 2016 рік на 657734 грн.

4)п.185.1.ст.185 , п.187.1.ст.187 , п.188.1.ст.188, ст.194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » несформовані податкові зобов'язання з ПДВ по взаємовідносинам з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у жовтні 2017 року у сумі 754983грн. та як наслідок порушено вимоги 201.10 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) - як наслідок не зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну суму ПДВ 754 983 грн.

5)п.44.1 ст.44, п.198.1, пп.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у листопаді 2016 року в сумі 11500448 грн. без доведеного факту придбання товарів, в результаті чого завищено податковий кредит на 11500 448 грн,внаслідок неправомірного визначення податкового кредиту у податковій звітності.

6)п.198.5 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не нараховано податкові зобов'язання на вартість придбаних робіт, які придбані після періоду визнання об'єктів будівництва житлових та нежитлових приміщень готовими до експлуатації, тобто не вважаються, пов'язаними з будівництвом об'єктів, як наслідок використані в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, та як наслідок не складено та не зареєстровано в ЄРПН податкові накладні, в результаті чого занижено податкові зобов'язання на 12 239 131грн.

7)пп.269.1.1, пп.269.1.2п. 269.1., п.269.2. ст. 269,пп.270.1.1, пп.270.1.2п.270.1.ст. 270, пп.271.1.1. , пп.271.1.2.п.271.1. ,п.271.2. ст. 271 , п. 274.1., п.274.2. ст. 274, п.285.1.,п.285.2ст. 285, п.286.4 ст286, п.287.1., п.287.3., п. 287.4 ст.287 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) та Наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 № 560 від 16.06.2015, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03 липня 2015 р. за N 783/27228, зі змінами та доповненнями, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не визначило податкові зобов'язання зі сплати за землю за нововідведені земельні ділянки в наслідок чого занижено суму податкових зобов'язань зі сплати за землю (у тому числі земельного податку) у сумі 1 752672,62 грн.

Порушення службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) норм Податкового кодексу України, перелічених з п.1 по п.3 призвело до донарахування податку на прибуток на загальну суму 43 109 427 грн., перелічених з п.4 по п.6 призвело до донарахування податку на додану вартість на загальну суму 36 183 298 грн, перелічених у п.7 призвело до донарахування податку на додану вартість на загальну суму 36 183 298 грн.

Проведеним оглядом реєстру судових рішень встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_11 по справі №1540/4631/18 від 23.09.2022, яке набрало законної сили 25.10.2022, у задоволенні адміністративного позову КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_4 про скасування податкових повідомлень-рішень№0023771415 (форма «Р»), №0023791415 (форма «В4»), №0023831415 (форма «Р»), №0023871415 (форма «Р»), №0023811415 (форма «Р»), №0023801415 (форма «ПН»), №0023851415 (форма «Р»), №0023781415 (форма «Р»), №0023891415 (форма «ПС») - відмовлено.

Подану КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_12 апеляційну скаргу залишено без руху через не обґрунтування причин пропуску строку на оскарження, так як рішення суду першої інстанції було отримано платником податків 23.09.2022 в електронному кабінеті.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов'язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження, а також факту виконання будівельних робіт підрядними організаціями шляхом проведення слідчих (розшукових) дій у вигляді допитів службових осіб залучених до виконання об'єктів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з'явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

19.04.2024 органом досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_13 отримано лист з додатком у вигляді клопотання експерта № 1277 про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи у зв?язку з чим клопотання детектива є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів, оскільки у своєму клопотанні експерт не наполягає на наданні йому саме оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Також, слідчий суддя вважає, що не підлягаю задоволенню вимоги стосовно надання тимчасового доступу з можливістю вилучення інших документів наданих КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході проведення перевірки підприємства за результатами якого складено акт документальної планової виїзної перевірки №415/15-32-14-15/35695936 від 23.05.2018 в т.ч. наданих для оскарження до ІНФОРМАЦІЯ_11 (справа №1540/4631/18), оскільки слідчим не було конкретизовано, яких саме документів та необгрунтовано необхідність їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про вилучення (виїмку) їх оформлених належним чином копій в КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

1.1.Копій реєстраційних (статутних) документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

1.2.Копії Наказів, Розпоряджень щодо призначення на посаду, звільнення з посади та переведення на іншу посаду ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_7 );

1.3.Копії посадових інструкції ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_7 ), які діяли в період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

1.4.Копії Наказів про облікову політику КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які діяли у період 2015-2017 років;

1.5.Інформації про отримання, виконання та оскарження ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 по справі №1540/4631/18 від 23.09.2022;

1.6.Додаток № 1, 2, 3, 5, 7, 8, 13, 14 до акту перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 в повному обсязі;

1.7.Податкові декларації з податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 квартал 2015, 2016, 2017 роки, за півріччя 2015, 2016, 2017 роки, за 3 квартали 2015, 2016, 2017 роки, з квитанціями про реєстрацію в ДФСУ (поквартально);

1.8.Фінансова звітність суб'єкта малого підприємництва КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 квартал 2015, 2016, 2017 роки, за півріччя 2015, 2016, 2017 роки, за 3 квартали 2015, 2016, 2017 роки, за 2015 рік;

1.9.Документальні дані КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які підтверджують формування показників балансового рахунку 151 станом на 01.01.2015;

1.10.Інтегрована картка платника податку по КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2017 роки;

1.11.Інвентарні картки КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_16 ;

1.12.Акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) в повному обсязі охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 по 26 об'єктам нерухомості;

1.13.Акт приймання-передачі від 31.01.2017 щодо передачі КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будівель та споруд за адресою: АДРЕСА_16 ;

1.14.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких відображено оприбуткування та нарахування амортизації на будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_16 ;

1.15.Бухгалтерську довідку КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо «виправлення невірної проводки за 2011 рік «Новіков-міст» з додатком первинних документів які підтверджують підстави коригування даних бухгалтерського обліку;

1.16.Рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18.06.2013 №3502-VI «Про встановлення для підприємств, що належать до комунальної власності територіальної громади м. Одеси, розміру частини чистого прибутку (доходу), що вилучається до бюджету м. Одеси»;

1.17.Розрахунки частини чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2017 роки (поквартально), що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.18.Дані Єдиного реєстру податкових накладних по виданим та отриманим податковим накладним КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2017 роки із зазначенням номенклатури;

1.19.Розшифровки по доходам та витратам КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при передачі об'єктів нерухомості інвесторам по 26 об'єктам, що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.20.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які підтверджують дані показників фінансової звітності та в яких відображені доходи та витрати при будівництві 26 об'єктів нерухомості, що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018, у тому числі по балансовим рахункам 151, 48, 701, 703, 79, 71, 74, 37710, 643, 361, 363, 377, 313, 424, 745, 719, 441, 92, 90 з зазначенням кореспондуючих рахунків за 2015-2017 роки;

1.21.Договір №116-06 від 20.12.2006 «Про співробітництво» укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з додатками та додатковими угодами та первинними документами (акти здачі-приймання виконаних робіт, акти надання послуг, видаткові накладні), податковими накладними;

1.22.Договір від 11.06.2015 «Про співробітництво», договір підряду від 14.10.2015 укладений з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з додатками до них та додатковими угодами, актами приймання-передачі будівельних робіт (форма КБ-2в), довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3), податковими накладними;

1.23.Дані Єдиного реєстру податкових накладних сформовані по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » по виданим та отриманим податковим накладним за 2016 рік;

1.24.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких відображено взаєморозрахунки з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за 2015- 2017 роки;

1.25.Первинні документи (акти здачі-приймання виконаних робіт, акти надання послуг, видаткові накладні), податкові накладні та регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », які підтверджують закупівлю товарів та робіт для виконання будівельних робіт по об'єкту «Житловий будинок по АДРЕСА_17 );

1.26.Податкові декларації з плати за землю (у т.ч. уточнюючі) з квитанціями про реєстрацію за 2017 рік складені по земельним ділянкам розташованим у Приморському, Київському районі;

1.27.Виписки банку, платіжні доручення КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких відображено сплата земельного податку/орендної плати за землю у 2017 році; - Рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2017 рік щодо передачі земельних ділянок КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у постійне користування, які охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.28.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких відображено нарахування та сплата земельного податку у 2017 році;

1.29.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких відображено оприбуткування земельних ділянок за 2017 рік;

1.30.Нормативно-грошові оцінки на земельні ділянки передані ІНФОРМАЦІЯ_14 у постійне користування КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2017 році.

1.31. Фінансово-господарські документи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

1.31.1.Декларацій про готовність об'єкта до експлуатації, сертифікати про прийняття об'єкта в експлуатацію, акти готовності об'єктів завершеного будівництва за наступними об'єктами будівництва: Житловий будинок АДРЕСА_1 ; Житловий будинок АДРЕСА_2 ; Житловий будинок АДРЕСА_3 (1 та 2 черга); Дитячий АДРЕСА_4 ; Житловий будинок АДРЕСА_5 ; Житловий будинок АДРЕСА_5 ; Житловий будинок АДРЕСА_2 ; Житловий будинок 138а по АДРЕСА_6 ; Житловий будинок АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_18 ; Ж/д 33 мкр.Ш-4-1 ж/р Котовского; Ж/д 20-30 по АДРЕСА_19 /р Котовского; Молодежно-оздоровительный АДРЕСА_9 ); Ж/д АДРЕСА_10 ); Ж/д АДРЕСА_11 ); Группа ж/д по АДРЕСА_12 ; Вбудовано-прибудований торговельно-виставковий центр у мкр.ІІІ-4-2 пос.;Котовського ( АДРЕСА_20 ; Ж/д АДРЕСА_14 ; Ж/д АДРЕСА_15 ; Ж/д 4 мкр. "В" ж/р Таирова; Ж/д 21 б мкр.Ш-4-3 ж/р Котовского;

1.31.2. Документи на здійснення будівельних, монтажних робіт та робіт з благоустрою та ін. робіт, стосовно об'єктів будівництва, а саме:

?Документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви;листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію, стосовно об'єктів будівництва, перелічених у п.6.1 вимоги;

?Експертні звіти та проведена експертиза кошторисної документації, стосовно об'єктів будівництва, перелічених у п.6.1 вимоги;

?Проектна документація, затверджена в установленому законодавством порядку, договірна ціна і розрахунки вартості будівельних робіт та інших витрат до неї; розрахунки витрат на придбання та доставку устаткування на будову; обґрунтування витрат з утримання служби замовника будівництва; кошториси на проектно-вишукувальні роботи; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3); акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), відомості ресурсів та розрахунки інших супутніх витрат до них; розрахункові документи, що підтверджують факт продажу матеріалів та устаткування, та товарно-транспортні накладні на їх перевезення; журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6); звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29); матеріальні звіти (форма № М-19); типові форми первинних облікових документів з обліку роботи будівельних машин та механізмів, командировочні посвідчення, накази ;

?Виконавчу документацію відповідно ДБН: дефектні акти (інші документи, які містять ідентичну інформацію), акти прихованих робіт згідно ДБН (інші документи, які містять ідентичну інформацію), виконавчі схеми, журнали виробництва робіт, журнал технічного нагляду, журнал авторського нагляду;

?Товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію;

?Сертифікати якості, рахунки на застосовані будівельні матеріали та товари або інші документи, які містять ідентичну інформацію;

?Протоколи відбору зразків і випробувань будівельних матеріалів та товару;

?Товарно-транспортні накладні на використанні механізми з машино-замінами;

?Технологічні карти, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?Документація, яка надавалась уповноваженій особі або організації Замовника, яка здійснювала технічний нагляд під час будівництва; документи, які підтверджують якісні характеристики конструкцій, виробів, матеріалів та обладнання, що використовувались під час будівництва об'єкта; технічного паспорта, сертифіката, документів, що відображають результати лабораторних випробувань тощо; документації, яка підтверджує вимоги державних стандартів, будівельних норм і правил, технічних умов та інших нормативних документів; документи, які надавались щодо інформації виконання підрядником вказівок і приписів, виданих за результатами технічного нагляду, державного архітектурно-будівельного контролю та державного нагляду; облік обсягів прийнятих і оплачених будівельно-монтажних робіт, а також будівельно-монтажних робіт, виконаних з недоліками; акти робіт, виконаних з недоліками;

?Податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?Реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

?Відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

?перелік суб'єктів господарської діяльності, які були залучені до проведення робіт;

?перелік працівників, які здійснювали технічний та авторський нагляд при капітальному ремонті об'єктів з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень, якими саме ці особи були закріплені за відповідним об'єктом та їх функціональні обов'язки;

?журнали інструктажу з охорони праці по об'єктам, виконаних;

?перелік працівників, які здійснювали нагляд за додержанням Законів України у сфері охорони праці при капітальному ремонті об'єктів з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень, якими саме ці особи були закріплені за відповідним об'єктом та їх функціональні обов'язки;

1.31.3.Копія рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.11.2016 №401 та акту приймання-передачі від 31.01.2017 №б/н ІНФОРМАЦІЯ_15 , якими були передані будівлі і споруди загальною площею 6065,0 кв.м., розташовані за адресою АДРЕСА_16 , які піддягають передачі комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на баланс (споруда х-ю (літ. «А»);вбиральня (літ. «Б»);цех (літ. «Р», літ. «В»);вбиральня (літ. «Г»);цех (літ. «Р», літ. «Д»);док-склад (літ. «З»);верт-бокс (літ. «И»);склад (літ. «К»); технічний склад (літ «Л»); тех-пр. (літ, «М»); мех-бокс (літ. «Н»); півд-прівод (літ. «О»);склад (літ. «П»);Ст, Адмін. (літ. «С»);склад (літ. «Т»);майстерня (літ. «У»);тех-бр, (літ. «Ф»);автобаза (літ. «Ц»);цех (літ. «Ч»);ПО (літ. «Ш»); штаб (літ. «Щ»);аеропорт (літ. «X»);КПП ( літ.»Я»), КПП (літ. «R»), підсобне ( літ. «S»), підсобне ( літ. «W»), слад (літ. « Z»), склад (літ. « F»).

1.31.4.Копія акту контрольної перевірки інвентаризації цінностей станом на 01.12.2017,

1.31.5.Технічна документація на будівлі та споруди, розташовані за адресою

АДРЕСА_21 .Баланси за формою 1-м за період 1квартал 2017року,півріччя 2017 року, 9 місяців 2017 року та річний баланс за 2017 рік

1.31.7.Бухгалтерську довідку щодо запису по кредиту рахунків №151 за грудень 2016 року;

1.31.8.Копія договору від 11.06.2015 «Про співробітництво» з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), акт приймання-передачі будівельних робіт за серпень 2017 року №1 ( за формою КБ 2в);

1.31.9.Копія договору підряду від 14.10.2015 «Про співробітництво» з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

1.31.10.Копія договору про співпрацю з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )від 11.06.2015 та Додаткова угода до нього №1 від 09.10.2017

1.31.11.Копія угоди про зарахування зустрічних вимог між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яку складено 10.10.2017 року;

1.31.12.Копії договорів КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), акти виконаних будівельних робіт щодо виконання робіт за номенклатурою «Виконані будівельні роботи на об'єкті "Багатоповерховий житловий будинок з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземним паркінгом, офісна будівля з багатоповерховим підземно-надземним паркінгом по вул Малиновського в межах пров.Союзний та

АДРЕСА_22 .Копії Рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 , якими КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) набуто право постійного користування земельними ділянками та укладені договори оренди наступних земельних ділянок:

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_23 право постійного користування винило на підставі договору оренди №3050492 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_23 право постійного користування винило на підставі договору оренди №3490454 від 21.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_23 право постійного користування винило на підставі договору оренди №5108907 від 25.03.2014;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_23 право постійного користування винило на підставі договору оренди №17135304 від 10.2016;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_24 (ділянка №2, № 3, АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_34 , №23). , АДРЕСА_35 , 13-Г,11-Ж право постійного користування винило на підставі «Про передачу КП " ІНФОРМАЦІЯ_16 », серія та номер: 2094- VII, виданий 26.04.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуло право постійного користування земельними ділянками загальною площею 1,0298 га, розташованими за адресою : АДРЕСА_24 (ділянка №2, АДРЕСА_36 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_37 ).

- «Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2326-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками ,загальною площею 20,0000 га, розташованими за адресою : АДРЕСА_38 ,

- «Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2328-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками ,загальною площею 30,0000 га, розташованими за адресою : АДРЕСА_39 ,

- «Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2355-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками ,загальною площею 20,0000 га, розташованими за адресою : АДРЕСА_40 ;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_7 (для проектування 7- поверхового жилого будинку з мансардою, вбудовано-прибудованими приміщеннями та автостоянкою) право постійного користування винило на підставі договору оренди №3304301 від 08.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_41 право постійного користування винило на підставі Рішення ОМР«Про передачу КП " ІНФОРМАЦІЯ_16 » , серія та номер: НОМЕР_8 - VII, виданий 26.04.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками, загальною площею 3,8979га, розташованими за адресою : АДРЕСА_42 .;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_43 (будівництво будівель) право постійного користування винило на підставі договору оренди №3304301 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_44 (для благоустрою прилеглої території і будівництва доріг загального користування вулиць Марсельскої та Академіка Сахарова, землі загального користування) право постійного користування винило на підставі договору оренди №6502268 від 05.2014; кадастровий номер 5110137600);

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_44 (для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку) право постійного користування винило на підставі договору оренди №6506740 від 07.2014;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_44 (для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови) право постійного користування винило на підставі договору оренди №6505756 від 07.2014;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_12 (для експлуатації та обслуговування групи жилих будинків з об'єктами соцкультпобуту та паркінгом, землі громадської забудови) право постійного користування винило на підставі договору оренди №10005077 від 06.2015;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_7 , право постійного користування винило на підставі Рішення ОМР:«Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки, та надання її в постійне користування, серія та номер: 2681- VII, виданий 08.11.2017», КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками , загальною площею 0,0710 га, розташованими за адресою: АДРЕСА_7 ,;

1.31.14. Бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: 103, 151, картка рахунку 361, обортно-сальдова відомість по рахункам: 23, 424, картка рахунку 631, 643, 702, 745 аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), , розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809);

В решті клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Попередній документ

119954584

Наступний документ

119954586

Інформація про рішення:

№ рішення:	119954585
№ справи:	947/4823/23
Дата рішення:	25.06.2024
Дата публікації:	27.06.2024
Форма документу:	Постанова
Форма судочинства:	Кримінальне
Суд:	Київський районний суд м. Одеси
Категорія справи:	Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів

Стан розгляду справи:

Стадія розгляду:	Розглянуто: рішення набрало законної сили (16.06.2025)
Дата надходження:	16.06.2025
Предмет позову:	-

Учасники справи:

головуючий суддя:

ЧВАНКІН СЕРГІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ

суддя-доповідач:

ЧВАНКІН СЕРГІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ