Справа № 161/11541/24
Провадження № 1-кс/161/3179/24
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 21 червня 2024 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів (інформації на паперовому та/або електронному носіях), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , стосовно ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із зазначенням: місцязнаходження (юридичної та фактичної адрес); переліку відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність з 01.01.2024 по дату винесення ухвали (керівників та головних бухгалтерів), наявності у них права підпису на фінансових документах; відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; спеціальних рахунків, відкритих в установах банків або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; витягів з електронної бази даних або завірених копій податкових декларацій з ПДВ; єдиного реєстру податкових накладних та додатки №1 та №5 (залежно періоду змін у розрізі по роках, кварталах, місяцях) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; стану фінансово-господарської діяльності (валового доходу, обсягу сплачених податків, чисельності працюючих, розміру виплат заробітної платні тощо) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; заборгованості по сплаті податків та інших обов'язкових платежів перед бюджетом на дату винесення ухвали відповідно до облікової картки платника податків; наявності ознак фіктивності; IP-адрес, персональних периферійних пристроїв (ПК) та адрес електронних поштових скриньок з яких в період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали надсилалася податкова електронна звітність; проведених протягом 2024 року по дату винесення ухвали перевірок підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_4 із наданням копій актів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок (в електронному та друкованому вигляді); інформації щодо кількості найманих працівників, укладених цивільно-правових договорів про виконання робіт чи надання послуг за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; відомостей про суму нарахованої, отриманої та виплаченої заробітної плати кожному працівнику за період з 01.01.2024 (за кожен місяць окремо) по дату винесення ухвали; відомостей щодо сум доходу, нарахованого (сплаченого) в період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали із зазначенням інформації щодо виду та джерела доходів; відомостей щодо сплачених податків і зборів, усієї податкової звітності, в тому числі звіти форми 1 ДФ, інформацію щодо фінансових операцій (додаток №5), матеріалів камеральних та документальних перевірок із додатками, які використовувались під час їх проведення за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали; заяви на видачу, або заміну печатки, заяви отримання електронного ключа доступу, а також поданих до вказаних заяв копії паспортів, персональних податкових номерів та інших документів; а також надати в електронному вигляді (форматі xls) додатки форми 5 поданих вищевказаним суб'єктом господарювання декларацій з ПДВ за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали.
Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого та прокурора, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №12023030000000697 від 12.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 358 КК України, з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, проведення судових експертиз, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів з можливістю вилучення їх копій.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.
В судове засідання прокурор та слідчий не з'явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, подане клопотання підтримують повністю, просять задовольнити, а тому, у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №12023030000000697, слід надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , стосовно ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №12023030000000697 тимчасовий доступ до документів (інформації на паперовому та/або електронному носіях), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , стосовно ВКПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із зазначенням:
-місцязнаходження (юридичної та фактичної адрес);
-переліку відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність з 01.01.2024 по дату винесення ухвали (керівників та головних бухгалтерів), наявності у них права підпису на фінансових документах;
-відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
- спеціальних рахунків, відкритих в установах банків або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
-витягів з електронної бази даних або завірених копій податкових декларацій з ПДВ;
-єдиного реєстру податкових накладних та додатки №1 та №5 (залежно періоду змін у розрізі по роках, кварталах, місяцях) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
-стану фінансово-господарської діяльності (валового доходу, обсягу сплачених податків, чисельності працюючих, розміру виплат заробітної платні тощо) за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
-заборгованості по сплаті податків та інших обов'язкових платежів перед бюджетом на дату винесення ухвали відповідно до облікової картки платника податків;
-наявності ознак фіктивності;
-IP-адрес, персональних периферійних пристроїв (ПК) та адрес електронних поштових скриньок з яких в період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали надсилалася податкова електронна звітність;
-проведених протягом 2024 року по дату винесення ухвали перевірок підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_4 із наданням копій актів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок (в електронному та друкованому вигляді);
-інформації щодо кількості найманих працівників, укладених цивільно-правових договорів про виконання робіт чи надання послуг за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
-відомостей про суму нарахованої, отриманої та виплаченої заробітної плати кожному працівнику за період з 01.01.2024 (за кожен місяць окремо) по дату винесення ухвали;
-відомостей щодо сум доходу, нарахованого (сплаченого) в період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали із зазначенням інформації щодо виду та джерела доходів;
-відомостей щодо сплачених податків і зборів, усієї податкової звітності, в тому числі звіти форми 1 ДФ, інформацію щодо фінансових операцій (додаток №5), матеріалів камеральних та документальних перевірок із додатками, які використовувались під час їх проведення за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали;
-заяви на видачу, або заміну печатки, заяви отримання електронного ключа доступу, а також поданих до вказаних заяв копії паспортів, персональних податкових номерів та інших документів, а також надати в електронному вигляді (форматі xls) додатки форми 5 поданих вищевказаним суб'єктом господарювання декларацій з ПДВ за період з 01.01.2024 по дату винесення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1