СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4273/24
ун. № 759/12540/24
20 червня 2024 року місто Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 72023101200000040 від 15.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-
Старший детектив відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 72023101200000040 від 15.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72023101200000040 від 15.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами за попередньою змовою протягом 2022-2023 роках, шляхом перерахуванням грошових коштів за ТМЦ/послуги без відображення проведення фінансово-господарської діяльності у податковому обліку між підконтрольними підприємствами, а саме від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та від останнього до ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Кременчуцька філія №1 приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Кременчуцька філія №2 ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Дніпровська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Вінницька філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Черкаська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Чернівецька філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Житомирська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Ужгородська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Павлоградська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України у особливо великих розмірах.
Крім того встановлено, що невстановленими особами за попередньою змовою на початку вересня 2023 року на території міста Києва внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення змін реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдивих відомостей, а саме: змінено юридичну адресу, назву суб'єкта господарювання та дані директора, а також в подальшому здійснили подачу документів, які містили завідомо неправдиві відомості для проведення змін реєстраційних даних.
Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань стали матеріали детективів ІНФОРМАЦІЯ_5 та аналітичні продукти складені ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
В ході досудового розслідування отримано висновок судово-економічної експертизи, відповідно до якого підтверджується заниження службовими особами ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податку на додану вартість в період з 01.01.2022 по 31.10.2023 р. в сумі 53 717 389,49 грн.
З метою встановлення осіб які від імені та в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Павлоградська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), подавали податкову звітність до контролюючих органів (автоматизована система «Єдине вікно подання електронних документів» ДПС України), за допомогою КЕП.
Виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Павлоградська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а саме: належним чином завірені копії справи отримання КЕП та всіх документів, які надавалися для отримання КЕП.
У судове засідання старший детектив не з'явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом дізнання.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та матеріали, якими старший детектив обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов до таких висновків.
Як встановлено в судовому засіданні, детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72023101200000040 від 15.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до п. 3 постанови заступника керівника Підрозділу - керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів ТУ БЕБ у місті Києві, який відповідно до наказу Керівника ТУ БЕБ у місті Києві від 19.04.2024 №35 «Про визначення місця знаходження структурного підрозділу» визначено місце знаходження за адресою: АДРЕСА_1 . Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.
Як встановлено у судовому засіданні клопотання відповідає вимогам, передбачених ч. 2 ст. 160 КПК України.
Враховуючи вищенаведене, а також те, що старший детектив у своєму клопотанні довів наявність підстав вважати, що відповідні документи, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчинені кримінального правопорушення, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого детектива підлягає задоволенню.
Крім того, задовольняючи клопотання, слідчий суддя оцінює потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.
Керуючись ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 72023101200000040 від 15.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл старшому детективу відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , та групі детективів у кримінальному провадженні за №72023101200000040, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю ознайомитися та зробити їх копії у паперовому вигляді або на електронний носій інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за весь період взаємовідносин, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Павлоградська філія ПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а саме: справи отримання КЕП та всіх документів, які надавалися для отримання КЕП.
Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.
Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1