вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
про забезпечення доказів
14.06.2024м. ДніпроСправа № 904/2635/23 (904/2571/24)
за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", м.Дніпро
до Приватного підприємства "КІННИЙ ЗАВОД "МІЛЛЕННІУМ", м. Київ
про стягнення заборгованості
Суддя Камша Н.М.
без участі представників сторін
Ліквідатор Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", м.Дніпро Бурлаченко М.М. (далі - позивач) звернувся до Господарського суду Дніпропетровської області з позовною заявою до Приватного підприємства "КІННИЙ ЗАВОД "МІЛЛЕННІУМ", м. Київ (далі - відповідач), в якій арбітражний керуючий просив стягнути з приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770) заборгованість в сумі 500 000,00 (п'ятсот тисяч гривень 00 копійок) грн. та судові витрати.
14.06.2024 Господарським судом Дніпропетровської області ухвалено:
- прийнято позовну заяву до розгляду в межах справи №904/2635/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К", 49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, код ЄДРПОУ 34497770 та відкрито провадження у справі;
- ухвалено здійснювати розгляд справи за правилами спрощеного позовного провадження з повідомленням (викликом) сторін;
- призначено судове засідання для розгляду справи по суті на 09.07.2024 о 10:00 год.
Разом з позовною заявою ліквідатор Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРИ ВЕДМЕДІ І К" Бурлаченко М.М. подав заяву №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів, в якій просив суд:
1. Надати інформацію, чи відображено Приватним підприємством «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:
1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. По податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 579.74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 330 563.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895.74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 332 279.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.
2. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) декларації з податку на додану вартість разом з Додатком 5 до таких декларацій за період з вересня 2019 року по теперішній час.
3. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) договір (договори) між ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» на підставі якого здійснювалося постачання продукції сільськогосподарського призначення, акти приймання-передачі по взаємовідносинах ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» та акти звірки взаєморозрахунків між ними.
14.06.2024 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання від 14.06.2024 ліквідатора Бурлаченка М.М. про уточнення прохальної частини заяви №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів, в якій арбітражний керуючий просив:
1. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) інформацію, чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:
1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. По податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 579.74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 330 563.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895.74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 332 279.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.
2. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) декларації з податку на додану вартість разом з Додатком 5 до таких декларацій за період з вересня 2019 року по теперішній час.
3. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) договір (договори) між ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» на підставі якого здійснювалося постачання продукції сільськогосподарського призначення, акти приймання-передачі по взаємовідносинах ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» та акти звірки взаєморозрахунків між ними.
Розглянувши заяву №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів та клопотання від 14.06.2024 про уточнення прохальної частини заяви №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів, Господарським судом встановлено наступне.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 28.11.2023 по справі №904/2635/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, код ЄДРПОУ 34497770) прийнято ухвалу, якою:
- задоволено клопотання №24-10-23/1/02-01 від 24.10.2023 розпорядника майна Бурлаченка М.М. про припинення повноважень керівника боржника;
- припинено повноваження керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, код ЄДРПОУ 34497770) ОСОБА_1 (дата народження ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 );
- виконання обов'язків покладено на розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (49000, м.Дніпро, вул. Шелгунова, буд.4, код ЄДРПОУ 34497770) арбітражного керуючого Бурлаченка Миколу Миколайовича (дата народження ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , свідоцтво №2069 від 20.12.2022);
- зобов'язано ОСОБА_1 (дата народження ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) передати розпоряднику майна ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» Бурлаченку М.М. первинну фінансово - господарську, бухгалтерську документацію, документи фінансової, статистичної та податкової звітності, статутні документи та печатки, штампи, матеріальні та інші цінності, інформацію про майно, активи та зобов'язання боржника за останні три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство.
Частиною 3 ст. 40 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що з дня постановлення господарським судом ухвали про припинення повноважень керівника або органу управління боржника відповідні посадові особи боржника, повноваження яких припинені ухвалою господарського суду, зобов'язані протягом трьох днів передати розпоряднику майна, а розпорядник майна - прийняти бухгалтерську та іншу документацію боржника, його печатки і штампи, матеріальні та інші цінності.
В свою чергу, ОСОБА_1 не виконав вищезазначеного обов'язку та не надав первинну фінансово - господарську, бухгалтерську документацію, документи фінансової, статистичної та податкової звітності, статутні документи та печатки, штампи, матеріальні та інші цінності, інформацію про майно, активи та зобов'язання боржника за останні три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство.
Ліквідатор Бурлаченко М.М. 09.02.2024 надіслав запит №09-02-24/1/02-01 від 09.02.2024 до Головного управління ДПС у м. Києві з метою отримання актуальних данних щодо майна, майнових активів, дебіторської заборгованості та з проханням надати інформацію та копії документів щодо відображення ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» у податкових деклараціях з податку на додану вартість інформації про податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» за відповідними податковим накладними.
У відповідь на запит №09-02-24/1/02-01 від 09.02.2024 Бурлаченка М.М. Головне управління ДПС у м. Києві надіслало лист №6/26-15-04-03-07 від 23.02.2024 про відмову у наданні запитуваної інформації.
01.03.2024 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання ліквідатора Бурлаченко М.М. з додатками про витребування доказів.
01.03.2024 Господарським судом Дніпропетровської області ухвалено:
- Клопотання ліквідатора Бурлаченко М.М. про витребування доказів - задовольнити.
- Витребувати у Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19, код ЄДРПОУ ВП 44116011) наступну інформацію та копії документів:
1. Чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (код ЄДРПОУ 32898827, ІПН 328988205342) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:
1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. по податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 579,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 330 563,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 332 279,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (код ЄДРПОУ 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.
2. Якщо Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (код ЄДРПОУ 32898827, ІПН 328988205342) відображено таку інформацію в деклараціях з ПДВ, та (або) використано податковий кредит - надати належним чином завірені копії таких декларацій.
25.03.2024 до Господарського суду Дніпропетровської області надійшов лист №5/26-15-04-03-04 від 18.03.2024 Головного управління ДПС у м. Києві про те, що запитувана інформація не може бути надана, оскільки для її встановлення має бути проведена документальна перевірка.
Відповідно до частин 1, 2, 3 статті 110 Господарського процесуального кодексу України, суд за заявою учасника справи або особи, яка може набути статусу позивача, має забезпечити докази, якщо є підстави припускати, що засіб доказування може бути втрачений, або збирання чи подання відповідних доказів стане згодом неможливим або утрудненим. Способами забезпечення судом доказів є допит свідків, призначення експертизи, витребування та (або) огляд доказів, у тому числі за їх місцезнаходженням, заборона вчиняти певні дії щодо доказів та зобов'язання вчинити певні дії щодо доказів. У необхідних випадках судом можуть бути застосовані інші способи забезпечення доказів, визначені судом. Заява про забезпечення доказів може бути подана до суду як до, так і після подання позовної заяви
За змістом частини 1 статті 111 Господарського процесуального кодексу України у заяві про забезпечення доказів зазначаються:
1) найменування суду, до якого подається заява;
2) повне найменування (для юридичних осіб) або ім'я (прізвище, ім'я та по батькові) (для фізичних осіб) заявника, його місцезнаходження (для юридичних осіб) або місце проживання чи перебування (для фізичних осіб), поштові індекси, ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України, реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб) за його наявності або номер і серія паспорта для фізичних осіб - громадян України, номери засобів зв'язку та адресу електронної пошти, за наявності;
3) повне найменування (для юридичних осіб) або ім'я (прізвище, ім'я та по батькові) (для фізичних осіб) іншої сторони (сторін), якщо вона відома заявнику, а також якщо відомо відомості, що її ідентифікують: її місцезнаходження (для юридичних осіб) або місце проживання чи перебування (для фізичних осіб), поштові індекси, ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України, реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб) за його наявності або номер і серія паспорта для фізичних осіб - громадян України, відомі номери засобів зв'язку та адреси електронної пошти;
4) докази, забезпечення яких є необхідним, а також обставини, для доказування яких вони необхідні;
5) обґрунтування необхідності забезпечення доказів;
6) спосіб, у який заявник просить суд забезпечити докази, у разі необхідності - особу, у якої знаходяться докази;
7) перелік документів, що додаються до заяви.
Частинами 1-2 ст. 74 ГПК України встановлено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. У разі посилання учасника справи на невчинення іншим учасником справи певних дій або відсутність певної події, суд може зобов'язати такого іншого учасника справи надати відповідні докази вчинення цих дій або наявності певної події. У разі ненадання таких доказів суд може визнати обставину невчинення відповідних дій або відсутності події встановленою.
Враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для всебічного розгляду справи, господарський суд вважає за необхідне задовольнити заяву №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів та клопотання від 14.06.2024 про уточнення прохальної частини заяви №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів ліквідатора Бурлаченка М.М.:
1. Витребувавши у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ШН 328988205342) інформацію, чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ШН 328988205342) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:
1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. По податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 579.74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 330 563.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895.74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 332 279.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.
2. Витребувавши у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) декларації з податку на додану вартість разом з Додатком 5 до таких декларацій за період з вересня 2019 року по теперішній час (оригінали для огляду у судовому засіданні, засвідчені копії для долучення до матеріалів справи).
3. Витребувавши у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) договір (договори) між ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» на підставі якого здійснювалося постачання продукції сільськогосподарського призначення, акти приймання-передачі по взаємовідносинах ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» та акти звірки взаєморозрахунків між ними (оригінали для огляду у судовому засіданні, засвідчені копії для долучення до матеріалів справи).
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 42, 74, 110, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд -
Заяву №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів з урахуванням клопотання від 14.06.2024 про уточнення прохальної частини заяви №12-06-24/2/02-01 від 12.06.2024 про забезпечення доказів ліквідатора Бурлаченка М.М. - задовольнити.
1. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ШН 328988205342) інформацію, чи відображено Приватним підприємством «Кінний завод «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ШН 328988205342) у податкових деклараціях з податку на додану вартість:
1.1. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 839,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 639,96 грн. По податковій накладній №1 від 01.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.2. за жовтень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 317 251,75 грн., в т.ч. ПДВ 52 875,29 грн. по податковій накладній №2 від 02.10.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.3. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 335 399,75 грн., в т.ч. ПДВ 55 899,96 грн. по податковій накладній №3 від 16.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.4. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331759,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 293,29 грн. по податковій накладній №4 від 17.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.5. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 328 639,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 773,29 грн. по податковій накладній №5 від 18.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.6. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 333 579.74 грн., в т.ч. ПДВ 55 596,62 грн. по податковій накладній №6 від 19.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.7. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість за отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 330 563.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 093,96 грн. по податковій накладній №7 від 20.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.8. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895.74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №8 від 23.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.9. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 332 279.75 грн., в т.ч. ПДВ 55 379,96 грн. по податковій накладній №9 від 24.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.10. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 327 391,75 грн., в т.ч. ПДВ 54 565,29 грн. по податковій накладній №10 від 25.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.11. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 331 239,74 грн., в т.ч. ПДВ 55 206,62 грн. по податковій накладній №11 від 26.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.12. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 338 259,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 376,62 грн. по податковій накладній №12 від 27.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній;
1.13. за вересень 2019 року або в будь-якому іншому місяці по теперішній час податок на додану вартість з а отриманий товар від ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К » (ідентифікаційний код юридичної особи 34497770, ІПН 344977704651) на суму 337 895,74 грн., в т.ч. ПДВ 56 315,96 грн. по податковій накладній №13 від 30.09.2019 року і чи був в подальшому використаний податковий кредит по цій податковій накладній.
2. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) декларації з податку на додану вартість разом з Додатком 5 до таких декларацій за період з вересня 2019 року по теперішній час (оригінали для огляду у судовому засіданні, засвідчені копії для долучення до матеріалів справи).
3. Витребувати у Приватного підприємства «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕННІУМ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32898827, ІПН 328988205342) договір (договори) між ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» на підставі якого здійснювалося постачання продукції сільськогосподарського призначення, акти приймання-передачі по взаємовідносинах ПП «КІННИЙ ЗАВОД «МІЛЛЕНІУМ» та ТОВ «ТРИ ВЕДМЕДІ і К» та акти звірки взаєморозрахунків між ними (оригінали для огляду у судовому засіданні, засвідчені копії для долучення до матеріалів справи).
Ухвала набирає законної сили з 14.06.2024 та може бути оскаржена до Центрального апеляційного господарського суду у строк, визначений ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.
Суддя Н.М. Камша