про відкриття провадження в адміністративній справі
29 жовтня 2010 року м. Чернівці Справа №2а-3233/10/2470
Суддя Чернівецького окружного адміністративного суду Дембіцький П.Д., розглянувши адміністративний позов Державна податкова інспекція в м. Чернівці до Приватне підприємство "Шансон-Транс" ,-
встановив:
27 жовтня 2010 року до суду надійшов адміністративний позов Державної податкової інспекції м. Чернівці до приватного підприємства «Шансон-Транс» про припинення юридичної особи.
Даний спір виник із публічно-правових відносин, однією із сторін яких висту пає суб'єкт владних повноважень. Відповідно до ст.17 КАС України зазначений спір належить до компетенції адміністративних судів та підлягає розгляду у порядку адміністративного судочинства. Згідно ч.2 ст.18 КАС України дана справа підсудна Чернівецькому окружному адміністративному суду.
Вказана позовна заява подана згідно зі ст. 104 КАС України та з додержанням вимог ст. ст. 105, 106 Кодексу адміністративного судочинства України. Підстави для повернення позовної заяви чи відмови у відкритті провадження у справі відсутні.
Дослідивши подані позивачем докази та письмові пояснення по суті спору, суд вважає за доцільне призначити справу до судового розгляду у судовому засіданні.
У зв'язку із цим, керуючись ст.ст. 17, 18, 23, 71, 106, 107, 110, ч.ч. 4-5 ст.11 Кодексу адміністративного судочинства України, суддя, -
1. Відкрити провадження в адміністративній справі та призначити до судового засідання на 10:00 год. 18 листопада 2010 року.
2. Справа розглядатиметься у судовому засіданні суддею Дембіцьким П.Д. одноособово.
Засідання відбудеться в приміщенні Чернівецького окружного адміністративного суду за адресою: м. Чернівці, вул. Головна 246.
4. Явку представників сторін визнати обов'язковою.
5. Запропонувати відповідачу до 15 листопада 2010 року подати до суду письмові заперечення проти позову та докази на обґрунтування цих заперечень.
6. Запропонувати відповідачу надати докази та правову оцінку викладеним обставинам у позові;
7. Зобов'язати позивача надати до «15»листопада 2010 року:
7.1. власне письмове підтвердження того, що у провадженні судів України або іншого органу, який в межах своєї компетенції вирішує спір, немає справи зі спору між тими ж сторонами, про той же предмет і з тих же підстав та немає рішення цих органів з такого спору;
7.2. довідку, що підтверджує звільнення позивача від сплати судового збору;
7.3. всі оригінали доданих до позовної заяви документів або письмові пояснення з зазначенням поважних причин їх відсутності;
7.4. довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців із зазначенням наявної обов'язкової інформації;
7.5. довідку щодо здійснення діяльності ПП «Шансон-Транс», ідентифікаційний код, реєстраційні, правоустановчі документи, особову -облікову справу ПП «Шансон-Транс», в копіях;
7.6. довідку - звіт чи проходив ідентифікаційний код ПП «Шансон-Транс», в діяльності з іншими приватними підприємцями, підприємствами, суб'єктами господарювання;
7.7. довідку - про наявність інформації, яка свідчить про можливі порушення чинного податкового законодавства платником податків;
7.8. довідку, чи направлялося повідомлення платникам податків - посадовим особам ПП «Шансон-Транс», для звернення до ДПІ м. Чернівці з'ясування питань щодо припинення юридичної особи;
7.9. довідку чи накладалися штрафні фінансові санкції та чи притягувалися до адміністративної відповідальності платники податків -посадові особи ПП «Шансон-Транс», за неподання та несвоєчасне подання декларацій про доходи;
7.10. довідку чи накладалися штрафні фінансові санкції та чи притягувалися до адміністративної відповідальності платники податків -посадові особи ПП «Шансон-Транс», за неподання та несвоєчасне подання звітних документів;
7.11. довідку чи застосовувалося податкове зобов'язання до платники податків -посадових осіб ПП «Шансон-Транс»,за неподання, несвоєчасне подання декларацій, звітних документів;
7.12. довідку чи оскаржувалося рішення платником податків про накладення штрафних фінансових санкцій та притягнення до адміністративної відповідальності;
7.13. довідку чи включався платник податків до проведення планових, позапланових перевірок;
7.14. довідку на предмет наявної інформації щодо взаємовідносин платника податків із суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, здійснення фінансово-господарських операцій з ознаками сумнівних та інших, рішення з цього приводу;
7.15. матеріали перевірки платника податків ПП «Шансон-Транс», як передбачено нормативно правовими актами за період діяльності по 27.10.2010 року з інформацією про прийняті рішення;
7.16. матеріали перевірки платника податків ПП «Шансон-Транс», надати в копіях, прошиті, пронумеровані згідно опису, а в разі відсутності, обґрунтування з цього приводу;
7.17. довідку про те хто з посадових осіб ДПІ був відповідальний за адміністрування, перевірку, надходження (ненадходження) звітних документів ПП «Шансон-Транс», посадові (службові) обов'язки, матеріали реагування з цього приводу;
7.18. Довідку-витяг з інформаційної бази результатів контрольно-перевірочної роботи АС «Аудит»щодо наявної інформації по організації, проведення та реалізації матеріалів перевірок (при направленні повідомлення платнику податків про початок планової виїзної перевірки, оформлені направлення на проведення перевірки, реєстрації акта перевірки, прийнятті та направленні податкового повідомлення-рішення (рішення про застосування штрафних (фінансових) санкцій, апеляційному (адміністративному або судовому) узгодження податкового зобов'язання згідно з прийнятим податковим повідомленням-рішенням, протоколи про адміністративне правопорушення тощо) належним чином оформлену та завірену;
7.19. Матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ПП «Шансон-Транс» з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до наказу ДПА України від 28.02.2007 року № 110 «Про затвердження Порядку взаємодії між структурними підрозділами органів Державної податкової служби з питання реєстрації та обліку платників податків» за 2009 -2010 роки прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;
7.20. Копії 5 додатків до декларації по ПДВ приватного підприємства «Шансон-Транс» за період з 2006 року по грудень 2010 року із пояснювальною запискою, належним чином завірені;
7.21. Номери відкритих банківських рахунків приватного підприємства «Шансон-Транс» та інформацію чи перевірявся рух коштів по рахунках та інформацію про їх закриття;
7.22. Інформацію чи знімалося приватне підприємство «Шансон-Транс» із податкового обліку, якщо так то підстави, якщо ні то чому;
7.23. Інформацію, яка стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків - посадових осіб ПП «Шансон-Транс» з приводу з'ясування питання щодо припинення діяльності, юридичної особи. (Відповідно до Методичних рекомендацій щодо організації проведення перевірок платників податків стосовно, яких прийнято рішення про припинення їх діяльності затверджених Наказом ДПА України від 14.11.2005 року № 506, із змінами та доповненнями та інших в копіях, належним чином завірених);
7.24. Довідку розрахунок щодо суми штрафних санкцій за несвоєчасне та не подання податкової звітності та несвоєчасну сплату платником узгодженої суми податкового зобов'язання податку на прибуток протягом граничних термінів за період з 2006 року по 2010 рік.
7.25. Довідку із зазначенням конкретного часу не надання податкової звітності платником податків до органів ДПІ та якої саме, які заходи вживалися;
7.26. Довідку - яка звітність підлягала подачі платником податків до органів ДПС;
7.27. Довідку - пояснювальну з додатком витягу з реєстру звітності, про те, що вказане підприємство не подавало звітність, з якого періоду;
7.28. Довідку відповідного органу Пенсійного фонду України про відсутність заборгованості;
7.29. Матеріали щодо взаємодії із структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов'язань податкової міліції з питань адміністрування та забезпечення надходжень податку до бюджету, передача відповідних матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої їх реалізації;
7.30. Матеріали участі у роботі щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, надання інформації регіональним підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.
7.31. Довідку на предмет наявної інформації щодо взаємовідносин платника податків із суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, здійснення фінансово-господарських операцій з ознаками сумнівних та інших, рішення з цього приводу;
7.32. Довідку - звіт чи проходив ідентифікаційний код ПП «Шансон-Транс» в діяльності з іншими приватними підприємцями, підприємствами, суб'єктами господарювання;
7.33. Документи, щодо передачі матеріалів відділу управління податкового контролю юридичних осіб до юридичного відділу;
7.34. довідку -пояснювальну з додатком витягу з реєстру звітності, про те, що вказане підприємство не подавало звітність, з якого періоду;
7.35. витяги з нормативно-правових актів та Законів, на які посилається заявник у даному позові, а також нормативно правові акти, інструкції, які передбачають порядок проведення вказаних перевірок;
7.36. номери контактних телефонів, факсу, електронної адреси, які необхідні для здійснення викликів до суду, а в разі необхідності з'ясування причин неприбуття до суду відповідача.
8. Зобов'язати відповідача до 15 листопада 2010 року надати суду:
8.1. власне письмове підтвердження того, що у провадженні судів України або іншого органу, який в межах своєї компетенції вирішує спір, немає справи зі спору між тими ж сторонами, про той же предмет і з тих же підстав та немає рішення цих органів з такого спору;
8.2. правоустановчі документи;
8.3. матеріали переписки з Державною податковою інспекцією м.Чернівці щодо позову;
8.4. всі оригінали документів із обґрунтування своїх заперечень або письмові пояснення щодо вказаної перевірки, заперечення проти позову та докази на обґрунтування цих заперечень, а у разі необхідності надати клопотання про витребування доказів, про виклик свідків, про забезпечення доказів та позову;
8.5. номери контактних телефонів, факсу, електронної адреси, які необхідні для здійснення викликів до суду, а в разі необхідності з'ясування причин неприбуття до суду.
Копію ухвали про відкриття провадження в адміністративній справі, з інформацією про права та обов'язки, невідкладно направити сторонам.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.
Суддя П.Д. Дембіцький