Справа № 577/1716/24
Провадження № 1-кп/577/268/24
10 червня 2024 року Конотопський міськрайонний суд Сумської області
в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченої ОСОБА_4
захисника ОСОБА_5
розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі засідань суду в м. Конотопі кримінальне провадження, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12023200450000188 від 21 лютого 2023 року по обвинуваченню
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Підлипне Конотопського району Сумської області, українки, громадянки України, одружена, освіта середня спеціальна,зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,
Відповідно до п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, а також рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Згідно з п. 14.1.252. ст. 14 ПКУ тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування. Статтею 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» установлено, що тютюнові вироби це - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування. Абзацом 3 частини 4 статті 11 вказаного Закону передбачено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку. Згідно з п. 14.1.107. ст. 14 ПКУ марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів. Відповідно до ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій. Згідно з п. 14.1.212 ст. 14 ПКУ реалізація суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів - продаж пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших об'єктах громадського харчування. Пунктом 7 Правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 року № 218, передбачено, що ввезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється. Разом з тим, порушуючи установлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту тютюнових виробів, діючи умисно, з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 вчинила злочин у сфері господарської діяльності, пов'язаний із незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту і збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів за таких обставин.
У невстановлений досудовим розслідуванням день, але не пізніше 05 вересня 2023 року, у ОСОБА_4 виник злочинний корисливий умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов'язаною зі збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів з метою отримання прибутку від їх продажу. Реалізуючи вказаний злочинний умисел, у період із 05 вересня 2023 року по 13 грудня 2023 року, ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Конотоп Сумської області, не будучи зареєстрованою як суб'єкт господарювання і не маючи відповідної ліцензії, придбала у невстановлених досудовим розслідуванням осіб з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби (цигарки) без марок акцизного податку і перевезла їх до торгівельного місця №34 на ринку ТОВ «Невський ринок» по АДРЕСА_2 , що перебуває в користуванні її доньки ФОП ОСОБА_6 , де зберігала з метою збуту та систематично збувала громадянам. Так, розуміючи протиправність своїх дій, ОСОБА_4 19.01.2024 року з торгівельного місця №34 на ринку ТОВ «Невський ринок» по пр. Миру, 83, у м. Конотоп Сумської області незаконно збула 2 пачки цигарок марки PALERMO CLUB по ціні 45 грн./пачка та 1 пачку цигарок марки D&B COMFORT по ціні 47 грн./пачка без марок акцизного податку ОСОБА_7 , отримавши за це від нього 137 грн. Крім того, 31.01.2024 року під час обшуку в торгівельному місці №34 на ринку ТОВ «Невський ринок» по пр. Миру, 83 у м. Конотоп Сумської області у ОСОБА_8 виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби у пачках без марок акцизного податку, зокрема (пачок): BRUT WHITE SLIMS - 71, BRUT BLACK SLIMS - 31, LIFA CLASSIC - 50, LIFA BLUE KING SIZE - 55, LIFA STRAWNERRY SUPER SLIM - 35, LIFA MENTHOL SUPER SLIM - 31, COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6 25 XXL - 50, COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS 3 - 48, COMPLIMENT RED KING SIZE - 64, COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6 - 45, COMPLIMENT BLUE KING SIZE - 42, COMPLIMENT BLUE 6 25 XXL - 8, COMPLIMENT ORIGINAL KING SIZE - 21, COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS - 40, PALERMO CLUB - 30, MARBLE FILTER DELUXE - 36, KENT сірий - 52, KENT CRYSTAL BLUE - 56, KENT фіолетовий - 23, CAMEL YELLOW - 42, MARSHALL ULTRA DELUXE - 55, KING COMPACT - 15, PERFECT RED - 33, REGINA BLUE ORIGINAL - 64, REGINA BLUE DEMI - 20, WINSTON BLUE - 30, MARSHALL CLASSIC DELUXE - 40, MARLBORO - 40, URTA SLIMS - 29, URTA NEO BLACK SLIMS - 47, RITM - 30, ASTRU - 44, JIMLING - 40, CHESTERFIELD BLUE - 30, LUCKY STRIKE - 20 та цигарки з марками акцизного податку України (пачки): Прилуки Класичні червоні - 12; Прилуки класичні сині - 11; Прима Люкс червона - 15; WEST RED UP - 10, WEST ORIGINAL - 3, BOND BLUE - 5, BOND BLUE 25 - 13, STRONG армійські - 6; STRONG ROYAL ORIGINAL COMPACT 25 - 2, STRONG ROYAL ORIGINAL SMOOTH TASTE 25 - 3, STRONG ROYAL ORIGINAL CLASSIC TASTE RED 25 - 3, LD BLUE 25 - 5, LD RED 25 - 8, LD SUPERLINE - 10, ROTHMANS ROYALS RED 25 - 13, ROTHMANS ROYALS RED - 2, ROTHMANS DEMI CLICK - 20, ROTHMANS DEMI SILVER - 11, ROTHMANS DEMI BLUE - 10, KENT - 4, PHILIP MORRIS BLUE - 2, LM - 1, CAMEL BLUE - 1, LADE LA ROSE - 2, а всього 1539 пачок, які ОСОБА_8 незаконно придбала та зберігала з метою збуту, не маючи відповідного дозволу. Вчиняючи дії, пов'язані із незаконним придбанням та зберіганням із метою збуту, а також збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_8 усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.
Під час досудового розслідування між прокурором по справі ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_8 , за участю захисника ОСОБА_5 укладена угода про визнання винуватості від 25 березня 2024 року, згідно якої ОСОБА_8 повністю визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, і зобов'язалася беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні. Сторони угоди про визнання винуватості також погодились, що ОСОБА_8 має понести покарання із застосуванням ст. 69 КК України за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63 750 грн., із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Обвинуваченій ОСОБА_8 роз'яснено наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України та наслідки умисного невиконання угоди. В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_8 вину у вчиненні вказаного кримінального правопорушення визнала повністю, при обставинах, визначених в обвинувальному акті, вказавши, що події, а також час та спосіб скоєння нею кримінального правопорушення, зазначене в обвинувальному акті, викладено вірно та відповідають дійсності, вона їх в повному обсязі підтверджує. Підтвердила добровільність укладення угоди про визнання винуватості між нею та прокурором, просить її затвердити і призначити узгоджену міру покарання. Наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості їй зрозумілі. Щиро розкаюється у вчиненому.
Захисник ОСОБА_5 також підтвердила добровільність угоди та просить її затвердити.
Прокурор в судовому засіданні просить затвердити угоду про визнання винуватості і призначити обвинуваченій узгоджену міру покарання. Наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості зрозумілі. Прокурор підтвердив, що угода укладена добровільно.
Суд, заслухавши думку учасників судового провадження, вивчивши матеріали обвинувального акту з угодою про визнання винуватості, приходить до висновку, що угоду про визнання винуватості слід затвердити і призначити обвинуваченій узгоджену сторонами угоди міру покарання, виходячи з наступного.
Відповідно до положень ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв'язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.
Дії обвинуваченої ОСОБА_8 кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України. Підстави для відмови у затвердженні угоди про визнання винуватості, передбачені положеннями ч. 7 ст. 474 КПК України, відсутні.
Судом з'ясовано, що обвинувачена цілком розуміє права, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом, визначені положеннями ст. 473, 474 КПК України.
Поясненнями сторін угоди встановлено, що вони уклали угоду про визнання винуватості добровільно.
Судом встановлено, що умови угоди про визнання винуватості відповідають вимогам КПК України та на їх основі може бути ухвалений вирок, оскільки умови угоди не порушують прав, свобод та інтересів сторін, укладення угоди було добровільним, очевидна можливість виконання обвинуваченою взятих на себе за угодою зобов'язань, є фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченої. Суд також бере до уваги той факт, що узгоджені сторонами вид і міра покарання є відповідними ступеню тяжкості та характеру кримінального правопорушення, а також особі обвинуваченої.
Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_8 з участю її захисника.
Долю речових доказів вирішити на підставі ст. 100 КПК України.
Керуючись ст.ст. 100, 124, 368, 370, 371, 374, 475 КПК України, суд
Затвердити угоду про визнання винуватості від 25 березня 2024 року, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 з участю захисника ОСОБА_5 .
ОСОБА_4 визнати винною за ч. 1 ст. 204 КК України і призначити покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 3750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63750 грн., із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Конотопського міськрайонного суду Сумської області від 13 лютого 2024 року, на майно, а саме: тютюнові вироби без марок акцизного податку: «BRUT WHITE SLIMS» - 71 пачка; «BRUT BLACK SLIMS» - 31 пачка; «LIFA CLASSIC» - 50 пачок; «LIFA BLUE KING SIZE» - 55 пачок; «LIFA STRAWNERRY SUPER SLIM» - 35 пачок; «LIFA MENTHOL SUPER SLIM» - 31 пачка; «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6» - 25 XXL - 50 пачок; «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS 3» - 48 пачка; «COMPLIMENT RED KING SIZE» - 64 пачок; «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6» - 45 пачок; «COMPLIMENT BLUE KING SIZE» - 42 пачки; «COMPLIMENT BLUE 6 - 25 XXL» - 8 пачок; «COMPLIMENT ORIGINAL KING SIZE» - 21 пачка; «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS» - 40 пачок; «PALERMO CLUB» - 30 пачок; «MARBLE FILTER DE LUXE» - 36 пачок; «KENT сірий» - 52 пачки; «KENT CRYSTAL BLUE» - 56 пачок; «KENT фіолетовий «- 23 пачки; «CAMEL YELLOW» - 42 пачки; «MARSHALL ULTRA DE LUXE» - 55 пачок; «KING COMPACT» - 15 пачок; «PERFECT RED» - 33 пачки; «REGINA BLUE ORIGINAL» - 64 пачки; «REGINA BLUE DEMI» - 20 пачок; «WINSTON BLUE» - 30 пачок; «MARSHALL CLASSIC DE LUXE» - 40 пачок; «MARLBORO» - 40 пачок; «URTA SLIMS» - 29 пачки; «URTA NEO BLACK SLIMS» - 47 пачки; «RITM» - 30 пачок; «ASTRU» - 44 пачки; «JIM LING» - 40 пачок; «CHESTERFIELD BLUE» - 30 пачок; «LUCKY STRIKE» - 20 пачок. На тютюнові вироби з марками акцизного податку України: «Прилуки Класичні червоні» - 12 пачок; «Прилуки класичні сині» - 11 пачок; «Прима Люкс червона» - 15 пачок; «WEST RED UP» - 10 пачок; «WEST ORIGINAL» - 3 пачки; «BOND BLUE» - 5 пачок; «BOND BLUE 25» - 13 пачок; «STRONG армійські» - 6 пачок; «STRONG ROYAL ORIGINAL COMPACT 25» - 2 пачки; «STRONG ROYAL ORIGINAL SMOOTH TASTE 25» - 3 пачки; «STRONG ROYAL ORIGINAL CLASSIC TASTE RED 25» - 3 пачки; «LD BLUE 25» - 5 пачок; «LD RED 25» - 8 пачок; «LD SUPERLINE» - 10 пачок; «ROTHMANS ROYALS RED» 25 - 13 пачок; «ROTHMANS ROYALS RED» - 2 пачки; «ROTHMANS DEMI CLICK» - 20 пачок; «ROTHMANS DEMI SILVER» - 11 пачок; «ROTHMANS DEMI BLUE» - 10 пачок; «KENT» - 4 пачки; «PHILIP MORRIS BLUE» - 2 пачки; «LM» - 1 пачка; «CAMEL BLUE» - 1 пачка; «LADE LA ROSE» - 2 пачки; зошит з чорновими записами щодо продажу цигарок за 2023 рік - 2024 рік; друковані накладні на цигарки без підписів та печаток від 05.09.2023 року, 18.09.2023 року, 16.10.2023 року, 22.11.2023 року, 13.12.2023 року; мобільний телефон, марки «Lenovo» ІМЕІ 1: НОМЕР_1 , ІМЕІ2: НОМЕР_2 з сім-картами № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 - скасувати.
Речові докази по справі:
тютюнові вироби без марок акцизного податку: «BRUT WHITE SLIMS» - 71 пачка; «BRUT BLACK SLIMS» - 31 пачка; «LIFA CLASSIC» - 50 пачок; «LIFA BLUE KING SIZE» - 55 пачок; «LIFA STRAWNERRY SUPER SLIM» - 35 пачок; «LIFA MENTHOL SUPER SLIM» - 31 пачка; «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6» - 25 XXL - 50 пачок; «COMPLIMENT BLUE SUPER SLIMS 3» - 48 пачка; «COMPLIMENT RED KING SIZE» - 64 пачок; «COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 6» - 45 пачок; «COMPLIMENT BLUE KING SIZE» - 42 пачки; «COMPLIMENT BLUE 6 - 25 XXL» - 8 пачок; «COMPLIMENT ORIGINAL KING SIZE» - 21 пачка; «COMPLIMENT AMBER SUPER SLIMS» - 40 пачок; «PALERMO CLUB» - 30 пачок; «MARBLE FILTER DE LUXE» - 36 пачок; «KENT сірий» - 52 пачки; «KENT CRYSTAL BLUE» - 56 пачок; «KENT фіолетовий «- 23 пачки; «CAMEL YELLOW» - 42 пачки; «MARSHALL ULTRA DE LUXE» - 55 пачок; «KING COMPACT» - 15 пачок; «PERFECT RED» - 33 пачки; «REGINA BLUE ORIGINAL» - 64 пачки; «REGINA BLUE DEMI» - 20 пачок; «WINSTON BLUE» - 30 пачок; «MARSHALL CLASSIC DE LUXE» - 40 пачок; «MARLBORO» - 40 пачок; «URTA SLIMS» - 29 пачки; «URTA NEO BLACK SLIMS» - 47 пачки; «RITM» - 30 пачок; «ASTRU» - 44 пачки; «JIM LING» - 40 пачок; «CHESTERFIELD BLUE» - 30 пачок; «LUCKY STRIKE» - 20 пачок. На тютюнові вироби з марками акцизного податку України: «Прилуки Класичні червоні» - 12 пачок; «Прилуки класичні сині» - 11 пачок; «Прима Люкс червона» - 15 пачок; «WEST RED UP» - 10 пачок; «WEST ORIGINAL» - 3 пачки; «BOND BLUE» - 5 пачок; «BOND BLUE 25» - 13 пачок; «STRONG армійські» - 6 пачок; «STRONG ROYAL ORIGINAL COMPACT 25» - 2 пачки; «STRONG ROYAL ORIGINAL SMOOTH TASTE 25» - 3 пачки; «STRONG ROYAL ORIGINAL CLASSIC TASTE RED 25» - 3 пачки; «LD BLUE 25» - 5 пачок; «LD RED 25» - 8 пачок; «LD SUPERLINE» - 10 пачок; «ROTHMANS ROYALS RED» 25 - 13 пачок; «ROTHMANS ROYALS RED» - 2 пачки; «ROTHMANS DEMI CLICK» - 20 пачок; «ROTHMANS DEMI SILVER» - 11 пачок; «ROTHMANS DEMI BLUE» - 10 пачок; «KENT» - 4 пачки; «PHILIP MORRIS BLUE» - 2 пачки; «LM» - 1 пачка; «CAMEL BLUE» - 1 пачка; «LADE LA ROSE» - 2 пачки - конфіскувати та, зважаючи на наявність суспільного інтересу у забезпеченні нормального функціонування Збройних Сил України з метою відсічі збройної агресії рф проти України, а також враховуючи нагальну потребу Збройних Сил у тютюнових виробах, відповідно до п. 20 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.08.1998 № 1340, - передати на потреби оборони, зокрема - військовослужбовцям 7-го ОШБ «Арей» УДА.
зошит з чорновими записами щодо продажу цигарок за 2023 рік - 2024 рік; друковані накладні на цигарки без підписів та печаток від 05.09.2023 року, 18.09.2023 року, 16.10.2023 року, 22.11.2023 року, 13.12.2023 року - залишити в матеріалах кримінального провадження;
мобільний телефон, марки «Lenovo» ІМЕІ 1: НОМЕР_1 , ІМЕІ2: НОМЕР_2 з сім-картами № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , переданий під збережну розписку ОСОБА_4 - їй і залишити.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Сумського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення через Конотопський міськрайонний суд, а обвинуваченим - в той же строк після вручення йому копії вироку.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченій та прокурору.
Суддя ОСОБА_1