Справа №760/11844/24 1-кс/760/5402/24
27 травня 2024року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органом БЕБ України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000024 від 22 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, , -
Старший детектив звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000024 від 22 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2022-2023 років, в порушення п. 9 Національного положення (стандартів) бухгалтерського обліку 11 «Зобов'язання», вчинили умисні дії, направлені на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не віднесення до складу доходів підприємства сум за довгостроковими зобов'язаннями, які виникли внаслідок зупинення виконання виплат по кредитному договору з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » після набрання чинності Постановою Правління НБУ, від 24 лютого 2022 року № 18 «Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану», а також безпідставного нарахування відсотків по такому кредиту та віднесення їх до складу витрат підприємства, на суму понад 10 млн.грн.
Відповідно до заяви про вчинення кримінального правопорушення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » попередня назва) договори про надання довгострокових кредитів на загальну суму близько 60 000 000 доларів. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відносить до складу витрат проценти за вказаним кредитом.
Крім того, органом досудового розслідування також було встановлено, що на території України здійснює фінансово-господарську діяльність група комерційних структур, які фактично підконтрольні громадянину російської федерації ОСОБА_5 ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , власник компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ОСОБА_7 ». ОСОБА_5 має широке коло комерційних інтересів, у тому числі будівництво та надання в оренду нерухомого майна, у тому числі складських та логістичних терміналів, реалізація побутової техніки, нафтогазова та вугільна сфери, фінансові та медіа компанії. До складу фінансово-промислової групи ОСОБА_5 також входять комерційні структури з групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_8 », зокрема і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також органом досудового розслідування встановлено, ОСОБА_5 має тісні ділові стосунки з громадянином російської федерації ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , який народився на території Харківської області, Україна. У слідства наявні обґрунтовані підстави вважати, що ОСОБА_8 є молодшим діловим партнером ОСОБА_5 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та, фактично, одним з бенефіціарів підприємства.
У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та містять відомості про рахунки НОМЕР_3 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 840); НОМЕР_3 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980); НОМЕР_5 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_6 (код валюти 980); НОМЕР_7 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_8 (код валюти 980); № НОМЕР_9 (код валюти 980); НОМЕР_10 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_11 (код валюти 980); НОМЕР_12 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_13 (код валюти 980); НОМЕР_10 (код валюти 980); НОМЕР_12 (код валюти 980); НОМЕР_7 (код валюти 980); НОМЕР_3 (код валюти 840); НОМЕР_3 (код валюти 980); НОМЕР_5 (код валюти 980); НОМЕР_3 (код валюти 643), відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01 січня 2011 року по 01 лютого 2024 року, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився, проте 27 травня 2024 року надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.
Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Ознайомившись із клопотанням та доданими до нього документами, слідчим суддею встановлено наступне.
Відділом детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000024 від 22 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.
Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься у зазначених в клопотанні документах, перебуває у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, оскільки детективом в клопотанні не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів
На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-
Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 поданого в межах досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000024 від 22 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати детективам відділу детективів Територіального управління БЕБ в Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та містять відомості щодо руху грошових коштів по банківських рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_3 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 840); НОМЕР_3 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980); НОМЕР_5 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_6 (код валюти 980); НОМЕР_7 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_8 (код валюти 980); № НОМЕР_9 (код валюти 980); НОМЕР_10 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_11 (код валюти 980); НОМЕР_12 , до 29.08.2019 рахунок № НОМЕР_13 (код валюти 980); НОМЕР_10 (код валюти 980); НОМЕР_12 (код валюти 980); НОМЕР_7 (код валюти 980); НОМЕР_3 (код валюти 840); НОМЕР_3 (код валюти 980); НОМЕР_5 (код валюти 980); НОМЕР_3 (код валюти 643), за період з за період 01 січня 2011 року по 01 лютого 2024 з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:
- документів (заявок на видачу готівки/заяв на отримання чекових книжок), договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках, документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення, вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;
- кредитні та депозитні справи;
- документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, заявки на купівлю та продаж валюти, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), документів проведення заходів валютного нагляду відповідно до Постанови НБУ від 02.01.2019 № 7 та Закону України «Про валюту та валютні операції», зовнішньоекономічні договори, які надавались підприємством, документів, наданих щодо купівлі-продажу валюти: зовнішньоекономічні угоди, інвойси, проформи, заявки на купівлю-продаж валюти, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, засобів на які встановлено систему клієнт-Банк (місце встановлення), кредитної документації (справи).
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.
У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1