Справа № 947/17045/23
Провадження № 1-кс/947/7397/24
31.05.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №42023160000000116 від 23.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42023160000000116 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.
Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, у звітні (податкові) періоди травня 2020 - січня 2023 років, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 16 110 175 грн, що є коштами у особливо великих розмірах.
Також, ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що фактичне проведення господарський операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з поставки робіт (послуг) в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з урахуванням наявної інформації та матеріалів, не підтверджується.
У відповідності до матеріалів управління запобігання фінансовим операціям, пов'язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 20.03.2023 № 18/15-32-08-01-20/37475676 за результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), встановлено наявність в діях останнього ознак кримінального правопорушення, пов'язаного з ухиленням від сплати податків.
В періоді, за який проводилось дослідження, відповідальними за фінансово - господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) є: керівник та головний бухгалтер вказаного підприємства: ОСОБА_4 , РНОК ПП 2504407498.
Слідство вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у податковій звітності відображали фінансово-господарські операції з придбання товарів та залучення субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які у відповідності до інформації ІНФОРМАЦІЯ_11 мають ознаки «фіктивності» та у вказаних суб'єктів господарської діяльності відсутні реальні можливості виконання робіт (відсутні працівники, техніка, тощо).
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання детектив не з'явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
Слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах податкової звітності має значення для доказування причетності службових осіб вказаних суб'єктів господарської діяльності до незаконної діяльності пов'язаної із відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.
В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки в м. Києві ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про вилучення (виїмку) їх оформлених належним чином копій в ІНФОРМАЦІЯ_15 , а саме:
1.1.Інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та іншою інформацію, якою володіє ІНФОРМАЦІЯ_15 стосовно вказаних підприємств;
1.2.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.3.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів обов'язкових платежів особами, а саме: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_56 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 ) або їх податковими агентами за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.4.Податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб, поданих особами, а саме: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_56 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 )або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 роки.
1.5.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та фізичних, фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 )з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
1.6.Виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;
1.7.Повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;
1.8.Фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 ) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.9.Податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.10.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.11.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 )з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.12.Перелік суб'єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 );
1.13.Актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.14.Первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_15 в ході здійснення податкових перевірок;
1.15.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб'єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
1.16.Інформацію про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за2018, 2019, 2020, 2021, 2022 та 2023 роки;
1.17.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 роки;
1.18.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов'язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.19.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.20.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.21.Реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.22.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.23.Рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_15 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.24.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.25.Документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_15 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.26.Інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеними суб'єктами господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.27.Інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.01.2019 по теперішній час були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )з наданням карток таких пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов'язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
1.28.Інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або були: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_56 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 ).
1.29.В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_12 ), ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_26 ).
В решті клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.
Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1