печерський районний суд міста києва
Справа № 757/21077/24-к
15 травня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 62019000000000464 від 09.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 222-1, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ст. 366-1, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 220-2, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 209-1 КК України.
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків, які за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 і ІНФОРМАЦІЯ_3 , організували та впровадили злочинну схему недобросовісної емісії облігацій, з метою фальсифікації фінансових документів та звітності емітентів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і подальшої легалізації незаконно здобутого майна.
Так, підприємства реального сектору економіки проводять завідомо недобросовісний випуск відсоткових облігацій з метою створення формального приводу сплати квартальних виплат у вигляді відсотків, для фальсифікації бухгалтерської та податкової звітності з метою штучного збільшення витрат при обрахуванні бази податку на прибутку.
В подальшому, професійні учасники ринку капіталів забезпечують укладання удаваних угод купівлі облігацій, в результаті яких власниками облігацій стають юридичні особи пов'язані із кінцевими бенефіціарними власниками емітентів (підприємств реального сектору економіки).
Реалізація вказаної злочинної схеми проводиться за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 і ІНФОРМАЦІЯ_3 , які не вживають належних заходів контролю, у тому числі, не скасовують недобросовісний випуск облігацій, протиправно визнають виплату відсотків як підставу для збільшення бази оподаткування податку на прибуток емітентів та не забезпечують первинний фінансовий моніторинг при оплаті первинного викупу облігацій на афільованих із емітентами особами.
Встановлено, що протягом 2019-2023 років проведено близько 100 емісій облігацій які зареєстровано Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку та допущено до обігу на ринку капіталу. Опрацюванням наявної інформації встановлено емітентів які, імовірно, приймають участь у вищевказаній злочинній схемі.
В судове засідання прокурор не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить наступного висновку.
З матеріалів клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 62019000000000464 від 09.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 222-1, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ст. 366-1, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 220-2, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 110-2, ч. 1 ст. 209-1 КК України.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62019000000000464 - прокурорам відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , прокурору Криворізької північної окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_8 а також слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні - слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення електронних копій інформації та документів, а саме:
-копій реєстраційних карток підприємств в електронному вигляді;
-податкової звітності підприємств із сплати податків за період з 2019 року по теперішній час, у тому числі, податку на прибуток, податку на додану вартість, податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, плати за землю, надати звітність із додатками та змінами в електронному вигляді;
-фінансової звітності за період з 2019 року по теперішній час, у тому числі баланс (звіт про фінансовий стан); звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід); звіт про рух грошових коштів; звіт про власний капітал; примітки до річної фінансової звітності;
-інформації, за період з 2019 року по теперішній час, про проведені органами ДПС України перевірки зазначених юридичних осіб із наданням скан-копії їх результатів - довідок чи актів із додатками,
-інформацію за період з 2019 року по теперішній час про ip-адреси входу в електронні кабінети платників податків;
-інформацію за період з 2019 року по теперішній час щодо бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі, довідки про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами перевірок, із додатками, довідки (акти) з додатками про результати планових/позапланових, виїзних/невиїзних, камеральних перевірок, довідки щодо ризиків заявленої до відшкодування з бюджету суми ПДВ та/або формування від'ємного значення податку, із додатками, інформаційні довідки та інші документи, в тому числі які надходили від інших правоохоронних органів, що свідчать про безпідставність декларування бюджетного відшкодування чи наявності ризиків формування від'ємного значення ПДВ;
-індивідуальних податкових консультації наданих зазначеним підприємствам, а також податкові роз'яснення щодо застосування податкової пільги згідно до п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст. 141 ПКУ та з інших питань.
стосовно наступних емітентів:
1.Українсько-Англійське Спільне Підприємство у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
5.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
6.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
7.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
8.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
9.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );
10.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );
11.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
12.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );
13.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );
14.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );
15.ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 );
16.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
17.ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );
18.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 );
19.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );
20.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );
21.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 );
22.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );
23.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );
24.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 );
25.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );
26.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 );
27.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 );
28.ПП « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 );
29.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );
30.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 );
31.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 );
32.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 );
33.ПП « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 );
34.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 );
35.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 );
36.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 );
37.АТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 );
38.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 );
39.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
40.Промислово-Технічна Компанія у вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 );
41.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 );
42.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 );
43.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 );
44.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 );
45.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 );
46.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 );
47.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 );
48.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 );
49.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 );
50.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 );
51.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 );
52.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 );
53.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 );
54.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 );
55.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 );
56.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 );
57.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 );
58.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 );
59.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 );
60.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 );
61.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 );
62.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 );
63.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 );
64.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 );
65.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 );
66.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 );
67.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 );
68.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 );
69.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 );
70.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 );
71.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 );
72.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 );
73.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 );
74.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 );
75.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (ЄДРПОУ НОМЕР_76 );
76.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 );
77.ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (ЄДРПОУ НОМЕР_78 );
78.АТ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (ЄДРПОУ НОМЕР_79 );
79.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (ЄДРПОУ НОМЕР_80 );
80.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (ЄДРПОУ НОМЕР_81 );
81.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати прокурору у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя ОСОБА_1