Справа № 569/6727/24
1-кс/569/2572/24
22 квітня 2024 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 (далі - слідчого), погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №42024180000000005 від 19.01.2024за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України (далі - це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024180000000005від 19.01.2024за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
В ході досудового розслідуваннявстановлено, що громадянии Р та М, діючи за попередньою змовою групою осіб, з корисливих мотивів, з метою одержання незаконних прибутків на постійній основі, подали документи з метою проведення реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять неправдиві відомості.
Слід зазначити, шо ІНФОРМАЦІЯ_1 надавати інформацію, щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 ,в пордку ст. 93 КПК України відмовилось.
Враховуючи наведені обставини виникла необхідність y здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю здійснення їх виїмкипоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;
повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб'єктах господарювання у період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;
даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);
даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;
відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;
облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;
висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2022-2023 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;
податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;
інформації про наявність у ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об'ємах проведених господарських операцій;
інформації про співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ у розрізі контрагентів;
інформації про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності.
Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженніта є необхідними для встановлення істини.
Крім того, вищевказані документи необхідні для дослідження кримінальних правопорушень, вчинених службовими особамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 під час здійснення фінансово-господарських операцій.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв'язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ??ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме до:
інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;
повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб'єктах господарювання у період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;
даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);
даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;
відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;
облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;
висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2022-2023 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;
податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;
інформації про наявністьу ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об'ємах проведених господарських операцій;
інформації про співставленняподаткового кредиту та податковихзобов'язань з ПДВ у розрізіконтрагентів;
інформації про уповноваженихосіб на підписання (електроннийцифровийпідпис) відповідноїзвітності.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського Кристина ДАШ'ЯН