Справа № 686/11408/24
Провадження № 1-кс/686/3688/24
25 квітня 2024 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого ВРЗ ЗС Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 12024240000000114 від 01.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,
25.04.2024 року старший слідчий ВРЗ ЗС Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання зазначено, що посадові особи комунального підприємства, що розташоване на території Хмельницької області, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », привласнили бюджетні кошти виділені на закупівлі обладнання, в умовах воєнного стану.
Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024240000000114 від 01.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Відповідно до акту перевірки закупівлі Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Когенераційна установка потужністю 500 кВт на базі газового двигун-генератора'закупівель, код ДК 021:2015:31120000-3: Генератори (номер ID: НОМЕР_2 ) встановлено, що за результатами проведення закупівлі між МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір №805/22 від 17.11.2022 щодо поставки когенераційної установки на базі газового двигун-генератора ДвГА-500-1, вартістю 10 200 000 грн., у тому числі ПДВ (20%) - 1 700 000 грн.
Відповідно до переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операцій з ввезення яких на митну територію України та/або операцій з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України за №224 від 20.03.2020 (далі - Перелік №224) звільняються від оподаткування ПДВ операції з поставки Систем безперебійного електроживлення за кодом УКТ ЗЕД 8501,8502 та Електрогенераторні установки за кодом УКТ ЗЕД 8502.
Згідно технічних даних формуляру (паспорта) на когенераційну установку та інформацію зазначену в податкових накладних, наданих в ході перевірки встановлено, що придбана когенераційна установка належить до товарної позиції УКТ ЗЕД 8502 та відповідно звільняється від оподаткування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимоги частини першої ст. 193 Господарського кодексу України, пункту 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, Переліку №224, в частині того, що учасником господарських відносин не виконано господарські зобов'язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, зокрема проведено нарахування податку на додану вартість без наявності належних на це підстав визначених Податковим кодексом України.
Таким чином, перевіркою встановлено, що МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зайво перераховано ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суму ПДВ у розмірі 1 700 000 гривень.
04.03.2024 постановою призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо того, чи підтверджуються документально висновки акту ІНФОРМАЦІЯ_4 № 06-09/14від 26.12.2023 про проведення перевірки закупівлі Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Когенераційна установка потужністю 500 кВт на базі газового двигун-генератора» закупівель, код ДК 021:2015:31120000-3: Генератори (номер ID: ІНФОРМАЦІЯ_5 ), на загальну суму 1 700 000,00 грн., спричинені внаслідок зайво нарахованого податку на додану вартість без наявності належних на це підстав, визначених Податковим кодексом України
В подальшому, до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів від експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 необхідності надати оригінали або належної якості завірені копії документів, а саме: Документи, що підтверджують виконання умов укладеного договору від 17.11.2022 №805/22, в тому числі первинні документи, що підтверджують придбання «Когенераційної установки потужністю 500 кВт на базі газового двигун-генератора»: Накладні; Акти приймання-передачі; Документи, що підтвердужють якість та відповідність поставленого обладнання; Акт введення когенераційної установки в експлуатацію; Оборотно-сальдова відомість МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по бухгалтерському рахунку з контрагентом ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; Податкові накладні на когенераційну установку; Інші документи, що стосуються поставленого питання.
Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з метою отримання оригіналів вищевказаних документів або належним чином завірені їх якісні копії.
Зазначені документи необхідні для встановлення суттєвих обставин вчинення кримінального правопорушення, що в подальшому буде використовуватись в якості речових доказів, зокрема необхідні для повноти проведення судово-економічної експертизи.
Слідчий в судове засідання не з'явилася, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання за відсутності представників у володінні яких перебувають документи.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області підполковнику поліції ОСОБА_5 , начальнику відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області підполковнику поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з метою отримання оригіналів вищевказаних документів або належним чином завірені, якісні копії документів, а саме:
-Документи, що підтверджують виконання умов укладеного договору від 17.11.2022 №805/22, в тому числі первинні документи, що підтверджують придбання «Когенераційної установки потужністю 500 кВт на базі газового двигун-генератора»:
-Накладні;
-Акти приймання-передачі;
-Документи, що підтвердужють якість та відповідність поставленого обладнання;
-Акт введення когенераційної установки в експлуатацію;
-Оборотно-сальдова відомість МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по бухгалтерському рахунку з контрагентом ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-Податкові накладні на когенераційну установку;
-Інші документи, що стосуються поставленого питання.
Ухвала діє по 23 червня 2024 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1