Справа №:755/18333/23
Провадження №: 1-кс/755/1499/24
"23" квітня 2024 р. м.Київ
Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №12023100040003814 від 10.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,-
Слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Дніпровської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження №12023100040003814 від 10.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а за відсутності таких завірених належним чином їх копій, а саме:
- документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності, згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в друкованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об'єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2020 по 01.01.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2020 по 01.01.2024; які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно мотивів клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи суб'єкта господарювання, в листопаді та грудні 2020, червні та листопаді 2021 років заволоділи бюджетними коштами під час участі у державних закупівлях.
Зокрема, під час огляду сайту (інформації про публічні закупівлі наявної в електронній системі « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), було встановлено ймовірний факт заволодіння грошовими коштами державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за наступних обставин.
Так, було проведено процедури закупівель ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , де предметом закупівлі були будівельні роботи по об'єкту «Капітальний ремонт об'єктів благоустрою з автомобільними стоянками головного корпусу ІНФОРМАЦІЯ_8 на АДРЕСА_2 » (Код ДК 021:2015-45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація).
З відомостей, наявних в електронній системі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вбачається, що за результатами проведення публічних закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » стало переможцем у вищевказаних закупівлях на предмет виконання будівельних робіт з капітального ремонту об'єктів благоустрою з автомобільними стоянками головного корпусу ІНФОРМАЦІЯ_8 на АДРЕСА_2 . Так, за результатами публічних закупівель між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 в листопаді та грудні 2020, червні та листопаді 2021 років було укладено договори №172/20-189, №172/20-224, №172/21-56, №172/21-272 відповідно, на загальну суму 28,286 млн. грн.
Предметом вказаних договорів у всіх випадках являється один і той же предмет закупівлі, а саме: капітальний ремонт об'єктів благоустрою з автомобільними стоянками головного корпусу ІНФОРМАЦІЯ_8 на АДРЕСА_2 .
Як наслідок, вказане свідчить про можливе заволодіння коштами державного бюджету під час закупівлі аналогічних робіт без такої необхідності.
За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №12023100040003814 від 10.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Слідчий ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з'явився. Разом з тим, в матеріалах клопотання міститься заява слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , про розгляд клопотання без його участі, у зв'язку із зайнятістю та проведенням процесуальних дій.
З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться такі документи.
Крім того, в обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що вищезазначені документи підтверджують обставини, взяття на облік як платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності (іншої інформації), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ІНФОРМАЦІЯ_2 та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ ( НОМЕР_3 ), що має значення для встановлених обставин кримінального правопорушення, у відсутність вищезазначених відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а у випадку їх відсутності завірених належним чином їх копій, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності, згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в друкованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об'єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2020 по 01.01.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2020 по 01.01.2024.
Вилучення оригіналів зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №12023100040003814 від 10.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України - задовольнити.
Надати слідчим Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , прокурорам Дніпровської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасового доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а у випадку їх відсутності вилучення завірених належним чином їх копій, зокрема: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності, згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в друкованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об'єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2020 року по 01.01.2024 року;
- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2020 по 01.01.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2020 по 01.01.2024; які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в таких документах можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: