печерський районний суд міста києва
Справа № 757/13783/24-к
04 квітня 2024 року
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого: не з'явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12023100060001317 від 13.07.2023, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України,-
Старший слідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітан поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12023100060001317 від 13.07.2023, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.
В судове засідання слідчий не з'явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12023100060001317 від 13.07.2023, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.07.2023 до Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві надійшло звернення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 про вчинення кримінального правопорушення, яке зареєстровано в інформаційно-телекомунікаційній системі «Інформаційний портал Національної поліції України» (ІТС ІПНП) Печерського УП ГУНП у м. Києві за № 16420.
Так, 02.09.2023 допитаний в якості представника потерпілого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , серед іншого, повідомив що 11.09.2014 було створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », останній являється єдиним засновником і учасником цього товариства, а також директором. Заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є дружина ОСОБА_6 - ОСОБА_7 . Основним видом діяльності товариства є оптово-роздрібна торгівля будівельними матеріалами.
На початку 2020 року ОСОБА_6 шукав головного бухгалтера для товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для чого розмістив у мережі Інтернет оголошення з вакансією. За цим оголошенням до останнього звернулась ОСОБА_4 , з якою ОСОБА_6 познайомився під час співбесіди в лютому 2020 року.
ОСОБА_4 повідомила, що має досвід роботи на посаді головного бухгалтера. В її резюме було зазначено, що вона працювала на цій посаді в компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », також була рекомендація відомої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Під час спілкування із ОСОБА_8 мене підкупило те, що вона проживала по сусідству від місця моєї реєстрації, в будинку, де проживають заможні люди, а також що вона закінчила вищий навчальний заклад, в якому я навчався - ІНФОРМАЦІЯ_12.
Відповідно до наказу від 03.03.2020, за моїм підписом, ОСОБА_4 було прийнято на посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
ОСОБА_4 вела фінансово-господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сплачувала податки, складала і подавала податкові звіти, складала і виставляла контрагентам рахунки, створювала платіжні доручення, перевіряла рух коштів по рахунках, здійснювала платежі, контактувала з контрагентами і клієнтами по бухгалтерських документах тощо.
ОСОБА_4 мала на підприємстві зі всіма співробітниками добрі відносини. Вона здійснювала фінансовий моніторинг по операціях, які проводило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Робочий ноутбук ОСОБА_4 носила із собою, на роботі ніколи не залишала. Багато операцій вона проводила з цього ноутбуку в неробочий час.
В ході проведення інвентаризації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка оформлена Протоколом № 1 інвентаризаційної комісії від 28.08.2023, було встановлено факти перерахування грошових коштів за період часу з 03.10.2020 по 14.07.2023 з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкритих АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_3 , та в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_4 на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 та ФОП ОСОБА_4 (податковий номер НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 на загальну суму 28 743 268, 48 грн., (двадцять вісім мільйонів сімсот сорок три тисячі двісті шістдесят вісім гривень 48 копійок), з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » жодних фінансово-господарських взаємовідносин не було, договори не укладались, товарів не постачалось, роботи не виконувались, послуги не надавались. Крім цього хочу зазначити, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) є ОСОБА_9 , який являється батьком ОСОБА_4 , таким чином ОСОБА_4 безпідставно перераховувала кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підконтрольні їй ФОП та ТОВ, що призвело до збитків на загальну суму 28 743 268, 48 грн.
Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться в юридичній справі платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що інформація,яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідна для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вона належить до охоронюваної законом таємниці, та в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що інформація не є такою, доступ до якої заборонено, проте містить охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до вказаної інформації є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12023100060001317 від 13.07.2023, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_13 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_14 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_17 та прокурорам Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-реєстраційних документів облікової справи платника податків;
-картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 11.06.2020 по дату винесення ухвали;
-податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 11.06.2020 по теперішній час: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;
-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді - файли формату Excel) за період з 11.06.2020 по теперішній час, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « Архів податкової звітності »;
-інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 11.06.2020 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;
-розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 11.06.2020 по дату винесення ухвали;
-відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 11.06.2020 по дату винесення ухвали, із зазначенням прізвища, ім'я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 11.06.2020 року по дату винесення ухвали;
-матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 11.06.2020 по дату винесення ухвали, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ - копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;
-інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз'яснень за період з 11.06.2020 по дату винесення ухвали, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз'яснень;
-довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;
-інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_10 від 08.08.2011 № 475дск, ДПС України від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках:
Прим. 1 - справа № 757/13781/24-к.
Прим. 2 - Старший слідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітан поліції ОСОБА_3
Копія - ІНФОРМАЦІЯ_13
04.04.2024 р.