печерський районний суд міста києва
Справа № 757/47688/23-к
пр. 1-кс-40286/23
13 листопада 2023 року
слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
детектива: не з'явився,
представника особи у володінні якої
знаходяться речі і документи: не з'явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 72023100200000003 від 16.01.2023 року, -
Старший детектив відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, в якому просить надати про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні в AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_5 ; в AT АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 за період з 01.01.2021 року по теперішній час, а саме: документів які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаних рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції у магнітному (електронному) носіях в форматі Microsoft EXCEL, документів що містяться в обліково-реєстраційних справах зазначених клієнтів, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023100200000003 від 16.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_10 при проведенні фінансово- господарських операцій в період з 01.07.2021 по 31.12.2021, безпідставно використали реквізити підприємства-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 яке відобразило, нібито, придбання сільськогосподарської продукції від підприємств: ФГ « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 » код НОМЕР_11 , ФГ « ОСОБА_6 » код НОМЕР_12 , ФГ « ОСОБА_7 » код НОМЕР_13 , ФГ « ОСОБА_8 » код НОМЕР_14 , які не мали реальної можливості такого постачання, для документального оформлення операцій з придбання сільськогосподарської продукції, яку фактично закуповували за готівку, в результаті чого ухилились від сплати податків на загальну суму 29 854 005,5 гривень, в тому числі податку на додану вартість в сумі 3 666 281,36 гривень та податку на прибуток в сумі 26 187 724,14 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.07.2021 по 31.12.2021 року.
Під час здійснення діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало рахунки відкриті в AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , в AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_5 ; в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 .
Таким чином, виникла необхідність у витребуванні в порядку тимчасового доступу до речей та документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні в AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , в AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_5 ; в AT АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 за період з 01.01.2021 року по теперішній час
В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки невідомі.
Оскільки, згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023100200000003 від 16.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
У клопотанні детекти просить надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні в AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_5 ; в AT АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 за період з 01.01.2021 року по теперішній час, а саме: документів які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаних рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції у магнітному (електронному) носіях в форматі Microsoft EXCEL, документів що містяться в обліково-реєстраційних справах зазначених клієнтів, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно із ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Також, в силу положень ч. 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.
Враховуючи обставини, викладені в клопотанні детектива, а також долучені до клопотання докази, слідчий суддя вважає, що детективом не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, а також не доведено наявність підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть бути використані під час досудового розслідування, а відтак відсутні підстави з якими законодавець пов'язує постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Крім того, детективом не доведено в клопотанні, що інформація щодо рахунків може бути використана як докази, оскільки слідчим не обґрунтовано причетності коштів на рахунках до вчинення кримінальних правопорушень.
За таких обставин, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання Старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 72023100200000003 від 16.01.2023 року є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 22, 26, 107, 159, 160, 163, 164, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
В задоволенні клопотання Старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 72023100200000003 від 16.01.2023 року - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1