Справа № 761/38582/23
Провадження № 1-кс/761/25018/2023
14 листопада 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участі:
секретаря судового засідання - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання представника власника майна - адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 43371138), про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23,
в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 43371138), про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23.
У клопотанні порушується питання про скасування арешту майна, а саме з розрахункових рахунків ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД», яке накладено необґрунтовано, після того як в першому клопотанні про арешт майна було відмовлено, прокурор, зловживаючи своїми процесуальними правами повторно звернувся із клопотанням про арешт майне, яке було частково задоволено та накладено арешти майно, а саме: на грошові кошти ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) в АТ «КІБ» (МФО 322540), що знаходяться на: рахунку № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), рахунку № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунку № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), з забороною відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати.
Мотивуючи клопотання, адвокат зазначає, що вказані грошові кошти в розумінні статті 98 КПК України, не відповідають критеріям речових доказів, відсутні дані про те, що грошові кошти мають ознаки таких, що здобуті протиправним шляхом, кримінальне провадження не здійснюється стосовно товариства та його посадових осіб, зазначений арешт майна порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням даного кримінального провадження.
Представник власника майна в судове засідання не з'явився, подав клопотання про відкладення судового засідання, у зв'язку із зайнятістю в інших судових засіданнях, разом із тим підтверджуючих документів суду не надав, за таких обставин його неявка не перешкоджає розгляду клопотання по суті.
Прокурор подав клопотання про розгляд клопотання про скасування арешту у його відсутність, просив у задоволенні клопотання відмовити до якого долучив матеріали кримінального провадження у двох томах та копію ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 02.10.2023.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, копії матеріалів досудового розслідування у двох томах, дійшла висновку про відсутність підстав для скасування арешту майна.
У судовому засіданні встановлено, що детективами БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12021100000001479, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 грудня 2021 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 388, ч. 4 ст. 111-1, ч. 4 ст. 191 КК України.
З матеріалів досудового розслідування вбачається, що здійснюється досудове розслідування за наступними обставинами.
Невстановлені службові особи ТОВ «ТК «ТУРАНА» із використанням ряду підприємств господарської діяльності, зокрема: ТОВ «КІМА+», ТОВ «ЧУМИЗА», ТОВ «ЗЕРНОВИЙ МАГНАТ», ТОВ «СОНЯЧНА ПОЛОНИНА», ТОВ «ЗОЛОТО АГРАРІЯ», ТОВ «ПРИКАРПАТСЬКИЙ ЛАН», ТОВ «КУРКУЛЬ І СИНИ», ТОВ «АГРОФІРМА «ТАРАСОВА САДИБА», ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ОЗИМА», ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» та іншими у період з жовтня 2020 року по грудень 2021 рік ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646, 48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212,88 грн, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до даних акту ГУ ДПС у Харківській області від 18.10.2021 №18421/20-40-07-07-09/43371138, про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за липень 2021 року від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за липень 2021 року на 26 656 720 грн; завищення від'ємного значення з ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, за липень 2021 року на загальну суму 30 018 418 грн.
Крім того, відповідно до даних акту ГУ ДПС у Харківській області від 18.11.2021 №20788/20-40-07-07-09/43371138, про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за серпень 2021 року на 7 956 232 грн.
Згідно з даними акту ГУ ДПС у Харківській області від 20.12.2021 №24233/20-40-07-07-09/43371138, про результати камеральної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за жовтень 2021 року від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за жовтень 2021 року на 22 320 337 грн.
Відповідно до даних акту ГУ ДПС у Харківській області від 08.02.2022 №2673/20-40-07-07-03/43371138, про результати камеральної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за листопад 2021 року від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за листопад 2021 року на 5 514 079 грн.
Згідно з даними акту ГУ ДПС у Харківській області від 16.11.2022 №4804/20-40-07-07-03/43371138, про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за березень 2022 року від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за березень 2022 року на 9 195 563 грн.
Особи, які організували злочинну схему кримінального правопорушення, в якій задіяні, а саме ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД», використовують реквізити вказаних підприємств в злочинній діяльності, які відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540): рахунок № НОМЕР_1 (980 - українська гривня); рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США).
13.06.2023 Головним управління Казначейства у Харківській області на розрахунковий рахунок ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «КІБ», перераховано бюджетне відшкодування ПДВ за липень 2021 року на загальну суму 22 057 918,50 грн.
Постановою детектива Бюро економічної безпеки України вказані грошові кошти відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23 накладено арешт, на грошові кошти, у сумі 22 057 918,5 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) в АТ «КІБ» (МФО 322540), а саме: рахунок № НОМЕР_1 (980 - українська гривня) рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), з забороною відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати, з метою збереження речових доказів.
Так, порядок скасування арешту майна визначений ст. 174 КПК України, якою передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Відповідно до ч. 2 ст. 174 КПК України, зокрема, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Між тим, при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 174 КПК України, слідчий суддя не надає оцінку дотриманню вимог закону при постановленні ухвали про арешт майна та її законності, що є виключно прерогативою суду апеляційної інстанції, а лише оцінює обґрунтованість підстав для скасування арешту.
Згідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
При цьому, у відповідності до ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Як убачається з наданих прокурором матеріалів, досудове розслідування триває, наявні дані щодо використання зазначених рахунків ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» в злочинній схемі, а відтак на даний час підстав для скасування арешту з цих рахунків не вбачається.
Крім того, з аналогічним клопотанням адвокат ОСОБА_3 , в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» вже звертався та 02.10.2023 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва, у задоволення клопотання про скасування арешту майна було відмовлено.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 174, 309, 376 КПК України, слідчий суддя
Відмовити у задоволенні клопотання представника власника майна - адвокат ОСОБА_3 , діючого в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) у кримінальному провадженні № № 12021100000001479, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 грудня 2021 року, про скасування арешту майна з грошових коштів, у сумі 22 057 918,5 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) в АТ «КІБ» (МФО 322540), а саме: рахунок № НОМЕР_1 (980 - українська гривня) рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), з забороною відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати, з метою збереження речових доказів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1