печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4015/24-к
02 лютого 2024 року
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого: не з'явився,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000220000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,-
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням прокурора першого відділу процесуального Керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , головний офіс розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000220000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , головний офіс розташовано за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.
В судове засідання слідчий не з'явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000220000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб'єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.
Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.
Так, установлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено наступні договори та додаткові угоди, а саме: договір від 25.02.2022 №286/2/22/4 та додаткова угода від 06.10.2022 №1 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/4), договір від 25.02.2022 №286/2/22/5 та додаткова угода від 06.10.2022 №1 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/5), додаткова угода від 06.10.2022 №2 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/5), договір від 07.03.2022 №286/2/22/15 та додаткова угода від 12.03.2022 №1 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.03.2022 №2 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 28.03.2022 №3 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 06.04.2022 №4 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.04.2022 №5 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.05.2022 №6 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 20.05.2022 №7 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 30.05.2022 №8 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 16.06.2022 №9 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 18.08.2022 №10 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 09.09.2022 №11 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 23.09.2022 №11 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 06.10.2022 №13 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 01.11.2022 №14 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 16.11.2022 №15 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 24.11.2022 №16 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 29.12.2022 №17 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15) на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надало послуги щодо забезпечення продуктів харчування наступних в/ч: НОМЕР_3 с. Серебрія; А1808 с. Карпівка; НОМЕР_4 смт Кинаків; А0549 м. Вінниця; А2656 м. Вінниця; А2287 м. Вінниця; А4610 смт Карпівка; А1231 с. Гавришівка; А1329 м. Козятин; А0707 м. Гайсин; А0853 м. Бар; А1119 м. Калинівка; ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; А1619 м. Гайсин; А0310 с. Городок; А1445 с. Гущенці; А2110 м. Нікополь; А0593 м. Нікополь; А0423 м. Кривий Ріг; А4611 м. Інгулець; А1964 смт Гвардійськ; А4608 м. Дніпро; А4615 м. Дніпро; Дніпропетровський ОТЦК; СП м. Дніпро; А3283 м. Кривий Ріг; А0943 м. Кривий Ріг; А1126 смт Гвардійське; А4176 с. Парасковіївка; А1275 м. Маріуполь; А1872 м. Часів Яр; А0693 м. Бахмут; А3840 м. Мелітополь; А1512 с. Семенівка, про. Зона 7; НОМЕР_5 м. Запоріжжя; А3309 м. Запоріжжя; А2019 м. Бердянськ; Запорізький ОТЦК; СП м. Запоріжжя; А1978 м. Запоріжжя; А2558 с. Семенівка, промислова зона 5; А1965 с. Азовське; А3130 м. Бердянськ; А4055 (Одеська обл.); А1840 м. Кропивницький; А1469 м. Кропивницький; А3544 м. Кропивницький; А1405 с. Аджамка; А0981 смт Лісове; А1201 с. Богданівка; Кіровоградський ОТЦК; СП м. Кропивницький; А2077 м. Кропивницький; А0233 (м. Покровськ); А7367 (м. Одеса); ІНФОРМАЦІЯ_6 , військова частина НОМЕР_6 (м. Вінниця); А3783 (Одеська обл., с. Красносілка); А4628; А7052 (м. Миколаїв) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_7 , А7352, А7353, А7354, А7356; А3425 (м. Одеса) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_8 (м. Новоград-Волинськ), А0243 (смт Чорноморське), А0244 (смт Чорноморське), А0245 (смт Чорноморське), А0246 (смт Чорноморське), А0247 (м. Кременчук), А0248 (м. Первомайськ), А7266 (м. Первомайськ); А7051 (м. Одеса) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_9 , А7347, А7348, А7349, А7350, А7351, А7380; А7053 (с. Надніпрянське) з прикріпленими ВЧ А7360, А7358, А7359, А7362, А7363; А7037 (м. Маріуполь) з прикріпленими військовими частинами А7272, А7270, А7271, А7273, А7275; А7038 (м. Запоріжжя) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_10 (м. Запоріжжя) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_11 , А7277, А7278, А7279, А7281, А7282; А7039 (м. Лисичанськ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_12 , А7276, А7285, А7362; А7048 (м. Вінниця) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_13 , А7337, А7334, А7335, А7336, А7338, А7339; А7049 (м. Кропивницький) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_14 , А7343, А7341, А7342, А7344; А7039 (м. Лисичанськ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_12 , А7276, А7285, НОМЕР_15 ; А7010 (м. Хмільник); А7382 (м. Одеса) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_16 , А7396, А7397, НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; А7384 (м. Дніпро) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 (м. Кривий Ріг) з прикріпленими ВЧ; НОМЕР_25 ( АДРЕСА_2 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 (с. Надніпрянське) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 смт Мілове; А0536 м. Сєверодонецк; ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; А2920м. Вознесенськ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; А1688 м. Миколаїв; А2637 м. Очаків; А2899 м. Очаків; А4465 м. Миколаїв; А3767 с. Галищинове; А3476 с. Костянтинівка; А2428 м. Миколаїв; Факультет перепідготовки та підвищення кваліфікації авіаційного персоналу ІНФОРМАЦІЯ_12 ; А1080м. Миколаїв; А1890 с. Михайлівка; А1795 с. Стара Богданівка; ІНФОРМАЦІЯ_13 ; А0224 м. Миколаїв; А3199 м. Очаків; А2227 м. Первомайськ; А3163 м. Миколаїв; А3537 м. Миколаїв; А2777 м. Миколаїв; А2802 м. Миколаїв; А2062 м. Миколаїв; А1804 м. Очаків; А1875 с. Раухівка; А2171 м. Одеса; А2756 м.Одеса; А3571 м.Одеса; А1620 (управління) м. Одеса; А1913 м. Арциз; А1516 с. Тузли; А1869 с. Лиманське; А0826 с. Радісне; А2372 с. Лощинівка; А1785 м. Одеса; А1892 с. Великий Дальник; А1319 с. Біленьке; А2800 смт Хлібодарське; Одеський ОТЦК; СП м. Одеса; А0173 м. Подільськ; А3438 с. Красносілка; А1559 м. Балта; А2238 м. Одеса; А1942 с. Радісне; Інститут ВМС Національного університету " ІНФОРМАЦІЯ_14 ; А4217 м. Білгород-Дністровський; А1325 с. Дачне; А3955 м. Білгород-Дністровський; А2613 м. Болград; А3821 с.Дачне; А0216 с. Дачне; А3687 с. Дачне; Військова академія м. Одеса; ІНФОРМАЦІЯ_15 ; А0666 смт. Чорноморське; А1536м. Подільськ; А1922 сел. Радісне; А1088 с. Антонівка; А1604 с. Чорнобаївка; А1836 м. Херсон; А0311 с. Олександрівка; А1764 с. Олександрівка; А2845 м. Скадовськ; Херсонський ОТЦК; СП м. Херсон; А1736 м. Нова Каховка; А2407 с. Раденськ; А0878 м. Скадовськ; А4362; А3519.
При цьому, згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні установлено, що договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ІНФОРМАЦІЯ_2 підписані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , а іншими особами.
Згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ІНФОРМАЦІЯ_2 підписані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , а іншими особами.
Крім того, досудовим розслідування установлено, що частину коштів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » під виглядом закупівлі товару для поставки у військові частини. Однак, Печерським районним судом м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_7 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.
Окрім того, досудовим розслідуванням установлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) причетний ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , який керував діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Зокрема, ОСОБА_8 був засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), яке у період 2013-2019 років неодноразово ставало переможцем тендерних закупівель щодо поставки продуктів харчування структурним підрозділам ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Крім того, аналізом руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що основними контрагентами товариства є СГД та фізичні особи-підприємці, підконтрольні ОСОБА_8 , зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (директором та власником є ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (директор - ОСОБА_9 , колишній бухгалтер на підприємствах ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (власник та директор - ОСОБА_10 , син ОСОБА_8 ), ФОП ОСОБА_11 (дружина ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (керівник та власник - ОСОБА_12 , невістка ОСОБА_8 ).
На даний час отримано інформацію, що ОСОБА_8 фактично контролює діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » самостійно, а також через підконтрольних йому осіб шляхом координації діяльності залучених до протиправної діяльності осіб, надання їм вказівок, а також організовує схеми ухилення від сплати податків (обов'язкових платежів).
Так, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2022-2023 років, службові особи та фактичні власники підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у ході виконання договорів щодо надання послуг із забезпечення комплектами харчування особового складу ЗСУ та підпорядкованих ним навчальним закладам, укладених з ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом завищення податкового кредиту та фактичної непоставки продуктів харчування, чим ухилися від сплати податків та заволоділи коштами останнього в особливо великих розмірах, чим спричинили майнової шкоди Міністерству оборони України.
При цьому, ОСОБА_8 , будучи керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », разом із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », засновником якого була ОСОБА_12 (дружина рідного сина - ОСОБА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », керівником якого виступала ОСОБА_9 протягом 2020-2021 років здійснюва забезпечення продуктами харчування військових частин та військових навчальних закладів ІНФОРМАЦІЯ_24 в Одеській, Кіровоградській, Запорізькій, Дніпропетровській областях, а також зон АТО.
У подальшому, маючи досвід укладання та реалізації відповідних контрактів із забезпечення продуктами харчування підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_24 (далі - ЗСУ), у ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 виник злочинний намір на заволодіння коштами ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - МОУ), з метою реалізації якого, останні залучили підконтрольне їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІКЮО НОМЕР_2 ) (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та його номінального директора ОСОБА_5 , який фактично працював вантажником.
Із урахуванням цього, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливості вилучення їх копій, а саме: податкових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які включають в себе юридичні справи вказаних суб'єктів господарювання, що містять відомості про засновників, керівників, бухгалтерів, юридичні та фактичні адреси, наявність банківських рахунків, із зазначенням відрахування ЄСВ, перелік осіб (із зазначенням всіх наявних даних працівників), які здійснюють трудову діяльність на вказаних юридичних особах за період з моменту створення по 15.01.2024, у разі проведення перевірок вищевказаних суб'єктів господарювання надати матеріали на підставі яких вони проводились та їх результати (накази на проведення перевірки, направлення, акти (довідки) з усіма додатками, заперечення та висновки за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результати їх оскаржень та ін.), витягів з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з інформацією платників з історією, довідки про суми отриманих пільг податків, зборів (платежів), інформації про відкриті рахунки в банківських установах, податкової звітності (1-ДФ, додатку №5, податку на прибуток), витягів з реєстру видаткових та прибуткових накладних за період з моменту створення по 15.01.2024, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості, відомостей про найманих працівників, а також інформації про ІР - адреси та електронні пошти, з яких звітували засобами електронного зв'язку, про імпортно/експортні операції, інформація щодо електронних цифрових підписів (ЕЦП) з яких здійснювався вхід до електронних кабінетів платника податків (із зазначенням ІР адрес щодо входувиходу), а також документів, щодо відкриття (реєстрації) електронних цифрових підписів, які використовувались для входу до електронного кабінету платника податків та подання податкової звітності, відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платників, про відшкодування ПДВ платникам податків за період з моменту створення по 15.01.2024, інформації щодо пов'язаних суб'єктів господарювання (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБК юридичних осіб ДПА України».
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000220000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити.
Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_3 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 - слідчому слідчого відділення відділу поліції №1 (з обслуговування мікрорайону «Відраний», студентських містечок НТУ «КПІ» та НАУ) Солом?янського управління поліції ГУНП в м. Києві, ОСОБА_27 - слідчому слідчого СВ Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області, ОСОБА_28 - слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області, ОСОБА_29 - слідчому слідчого СВ ВП № 1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_30 - старшому слідчому слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_31 - старшому слідчому слідчого СВ Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області, ОСОБА_32 - старшому слідчому слідчого СВ ВП №1 Білоцерківського РУП ГУНП в Київській області, ОСОБА_33 - слідчому слідчого відділу Житомирського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області, ОСОБА_34 - слідчому слідчого слідчого відділення відділу поліції № 1 Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області, ОСОБА_35 - старшому слідчому слідчого відділення відділу поліції № 2 Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області, ОСОБА_36 - старшому слідчому слідчого відділення відділення поліції № 1 Одеського районного управління поліції № 2 ГУНП в Одеській області, ОСОБА_37 - слідчому слідчого відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 ГУНП в Одеській області, ОСОБА_38 - слідчому слідчого відділу Березівського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області, ОСОБА_39 - слідчому слідчого відділу Білгород-Дністровського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області, ОСОБА_40 - слідчому слідчого відділу Болградського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області, ОСОБА_41 - слідчому слідчого відділу Ізмаїльського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області, ОСОБА_42 - старшому слідчому слідчого відділу Подільського районного управління поліції ГУНП в Одеській області, ОСОБА_43 - старшому слідчому слідчого відділу Роздільнянського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області;, ОСОБА_44 - старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_45 - т.в.о. слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_46 - старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_47 - слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_48 - т.в.о. слідчому відділу загально кримінальної спрямованості СУ ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_49 -слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Херсонській області, ОСОБА_50 - слідчому відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП в Херсонській області, ОСОБА_51 - старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області, ОСОБА_52 - слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області, ОСОБА_53 - заступнику начальника відділення поліції - начальнику слідчого відділення ВП № 2 Генічеського РВП ГУНП в Херсонській області, ОСОБА_54 - старшому слідчому слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Донецькій області, ОСОБА_55 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів, скоєних проти життя та здоров'я особи слідчого відділу Покровського районного управління поліції ГУНП в Донецькій області, ОСОБА_56 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Волноваського районного відділу поліції ГУНП в Донецькій області, ОСОБА_57 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Краматорського районного управління поліції ГУНП в Донецькій області, ОСОБА_58 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Бахмутського районного відділу поліції ГУНП в Донецькій області, ОСОБА_59 - старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Луганській області, ОСОБА_60 - слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Луганській області, ОСОБА_61 - слідчому слідчого відділення Первомайського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області, ОСОБА_62 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Миколаївського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області, ОСОБА_63 - старшому слідчому слідчого відділення Баштанського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області, ОСОБА_64 - слідчому слідчого відділення Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області, ОСОБА_65 - старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_66 - старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_67 - старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_68 - слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_69 - слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_70 - заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Вінницькій області СУ ГУНП у Вінницькій області, ОСОБА_71 - старшому слідчому відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП у Вінницькій області, ОСОБА_72 - старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Вінницькій області, ОСОБА_73 - старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області, ОСОБА_74 - слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Вінницькій області, ОСОБА_75 - старшому слідчому слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СВ ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_76 - слідчому відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СВ ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_77 - слідчому відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СВ ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_78 - слідчому слідчого відділення ВП №4 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_79 - старшому слідчому слідчого відділення ВП №6 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_80 слідчому слідчого відділення ВП №7 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_81 - старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_82 - слідчому відділення розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості слідчого відділу Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_83 - слідчому СВ Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_84 - слідчому СВ Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_85 - старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області, ОСОБА_86 - старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області, ОСОБА_87 - слідчому СУ ГУНП в Харківській області, ОСОБА_88 - слідчому СУ ГУНП в Харківській області, ОСОБА_89 - слідчому СУ ГУНП в Харківській області у кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливості вилучення їх копій, а саме: податкових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які включають в себе юридичні справи вказаних суб'єктів господарювання, що містять відомості про засновників, керівників, бухгалтерів, юридичні та фактичні адреси, наявність банківських рахунків, із зазначенням відрахування ЄСВ, перелік осіб (із зазначенням всіх наявних даних працівників), які здійснюють трудову діяльність на вказаних юридичних особах за період з моменту створення по 15.01.2024, у разі проведення перевірок вищевказаних суб'єктів господарювання надати матеріали на підставі яких вони проводились та їх результати (накази на проведення перевірки, направлення, акти (довідки) з усіма додатками, заперечення та висновки за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результати їх оскаржень та ін.), витягів з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з інформацією платників з історією, довідки про суми отриманих пільг податків, зборів (платежів), інформації про відкриті рахунки в банківських установах, податкової звітності (1-ДФ, 4-ДФ, додатку №1, податку на прибуток з додатками), витягів з реєстру видаткових та прибуткових накладних за період з моменту створення по 15.01.2024, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості, відомостей про найманих працівників, а також інформації про ІР - адреси та електронні пошти, з яких звітували засобами електронного зв'язку, про імпортно/експортні операції, інформація щодо електронних цифрових підписів (ЕЦП) з яких здійснювався вхід до електронних кабінетів платника податків (із зазначенням ІР адрес щодо входувиходу), а також документів, щодо відкриття (реєстрації) електронних цифрових підписів, які використовувались для входу до електронного кабінету платника податків та подання податкової звітності, відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платників, про відшкодування ПДВ платникам податків за період з моменту створення по 15.01.2024, інформації щодо пов'язаних суб'єктів господарювання (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБК юридичних осіб ДПА України».
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 - справа № 757/4015/24-к
Прим. 2 - Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3
Копія - Державна податкова служба України
02.02.2024 р.